公司财务管理制度－财务部门及财务人员管理制度下载

公司财务管理制度－财务部门及财务人员管理制度下载内容摘要：

有《费用报销清 单》、财务应对费用审核、总部审核后发放 3 各项收费 开箱包装费 财务主管收款后开具收据，其他人员无权开具收据、无权收款，收到款项必须上交分公司财务部，分公司财务开具总收据 发现一次对财务主管罚款 50 元，开收据的当事人罚款 20元。 罚款 运费 促销费 押金 旧机费 电池费 包装销售收入 材料销售收入 加管、加液费 4 现金、印章保管 备用金 符合总部备用金管理 备用金帐实不符，罚款 50 元 保险箱管理 有相关安全管理措施，一个保险箱锁只能由一人保管钥匙，不可多人保管。 多人存放的，每人必须进行加锁封包 发现一次罚款 20 元 现金交接手续 有现金交接登记本 没有现金交接登记本的罚款 20 元 印签管理 印签由台账、财务主管分开保管 印签没有分开管理罚款 30 元 业务公章、发票章管理 发票专用章由财务主管保管，公章由门店行政保管 没有分开管理罚款30 元 印章使用登记薄 印章、印签使用必须有登记 没有使用登记本罚款 20 元 5 费用发促销费 所有的费用发放都由财务主管发放，在《费用收放登记薄》 违反费用发放规定 DM 投递费 放 工资 记录并有领款人签字 的罚款 30 元 奖金 所有的费用发放都由财务主管发放，在《费用收放登记薄》记录并有领款人签字 其他 6 费用上交 上交单据保管 妥善保管 没有登记表和领款人签字罚款 20 元 登记手续 有《费用上交登记表》和领款人签收 7 门店财务 主管 门目前工作情况 发票管理、礼金券管理、收银管 理、解款管理、货款管理、总部制度的执行、报表的上报等 根据财务主管的工作表现进行奖罚 对台帐收银的管理 台帐收银听从财务主管管理，按公司规章制度办事，对违规指令能拒绝执行 台帐不服从财务主管的管理，一次罚款30 元，三次以上开除 合理化建议 提出 2条以上的建议 一条建议被总部采纳奖励 100 元 店财务主管 与经理等部门人员的配合情况 能完成经理安排的工作，有效的对门店存在的问题进行监控，为门店其他人员提供服务 总部进行多方了解，对表现优秀的员工进行表彰，表现差的员工，提出处罚 8 发票管理 发票的发放 有《发票登记薄》记录发票领用、归还、领用人、时间，发票不宜领用太多 发票没有登记薄的罚款 30 元 发票的登记 发票的抽查 每 100 份装订，发票应有连续性 发票不连号有短缺的，罚款 50 元 发票的保管 财务主管未发放的新发票应锁在带锁箱内 新发票没有放置在带锁的箱里，罚款 50元 9 票据管理 礼金券的收发领用登记及保管 财务主管直接发放礼金券，并填写《礼金券发放、回收登记薄》 没有登记薄罚款 30元 差价补贴 由财务主管审核、用备用金发放，并把 相关依据及发票作为附件，填写“统一支付凭证” 没有按规定执行，发现一次罚款 30 元 让利手续 必须有门店经理签字 没有门店经理签字罚款 20 元 10 财务主管管理 应收单位款 对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况 没有监控或不及时上报罚款 50 元 应收个人款 对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况 应收商品款 对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况 白条抵库 不能有白条抵库，欠款销售现象 出现白条抵库罚款50 元 11 银行勾对 未达帐户 未达帐户时间较短（一般一星期内） 一月内没有与银行对帐，罚款 50 元 调节情况 银行差错的及时更正分录 不及时更改罚款 30元 12 台账库存管理 保管帐记帐 及时准确记录《零售出库登记表》、《销售日报表》、《手机进销存登记帐》、《空调安装卡登记表》。 发现一次错误罚款20 元 在途商品监控 及时把运输单在电脑中勾对，核对在途商品与集中配送商品，对长期在途商品应联系相关部门人员，保证商品的安全完整。 没有及时勾对罚款20 元 13 安 装 卡 管 理 安装卡抽单 台帐根据留 存联进行抽单复审工作，并保证未抽单据与表一累计未收一致 安装卡没有抽单一次罚款 20 元 安装表填写核对 表一填写及时准确，与协管表四核对一致 没有核对上罚款 30元 安装卡交接 协管、台帐、交卡的交接有签收记录 没有记录罚款 20 元 14 收银检查 现金管理 及时清点本日收款与销售款的核对，按要求将现金封包、登记后放入保险箱，单实相符 单实不符者要求赔偿公司损失并罚款30 元 预收款登记 设立预收款登记本，有顾客信息和预收款商品信息 没有登记本罚款 30元 发票管理 每日 把未用完的发票锁入箱内、不宜领用太多 没有锁入箱内罚款20 元 预收款解款 收取的预收款必须当日解入银行（隔夜预收款除外），不得等发票开具时再解入 违反一次罚款 20元 应收款情况 不允许存在应收款，即款项未收全不得开具发票、不得提货 存在应收款罚款 50元 安全办公检查 经常检查、保养收银设备，包括抽屉锁、点钞机、收银台安全性 对办公室安全没有相应的管理措施罚款 20 元 15 仓库检查 手机抽查 根据台账的库存帐与手机实盘数相核对无误、有《手机库存手工帐》 帐实不符或帐帐不符 ，对仓管和台帐各罚款 50 元 手机卡、充值卡盘点情况 清点所有手机卡、充值卡数量与台账帐存数相符，并有《手机卡销售日报表》 手机赠品库检查 台帐和仓库必须均设《赠品进销存手工帐》，账实相符 其他赠品库检查 台帐和仓库必须均设《手机赠品进销存手工帐》，账实相符 各品类内外仓商品及仓库手工帐检查 仓管设立并及时准确登记手工帐，与台账库存数相符，账实相符 16 综合评价 每位检查员把自己对所检查门店的情况作一个总体的评价，提出需要整改的方案。 四、问题上报及处理流程 门店管理员或商品监控员发现门店存在的问题要求当天上报总部财务管理中心财务管理部商品监控专员的材料中必须有所有当事人签字和对该事件的改进意见、完成时间、最终的解决结果、处罚意见等。 总部财务管理中心财务管理部根据门店管理员或商品监控员上报的情况及时展开调查，对每件问题必须跟踪调查，有反馈意见和最后处理意见，违规员工处罚文件的备案。 门店管理员和商品监控员必须每周五 17： 00 前向分公司财务副经理汇报本周的检查情况，由财务副经理整理再由分公司总经理、财务经理审核签字后，在下周一10： 00 前以书 面形式向总部财务管理中心财务管理部提交上周的门店检查情况。 门店管理员和商品监控员按照总部财务制度进行检查，进行事前控制，杜绝各种事故的发生。 财务管理中心财务管理部向分公司下达专项检查项目，并提出检查内容、检查要求、检查汇报时间。 财务管理中心根据分公司反应的情况，及时采取相应措施解决问题，直到问题彻底解决。 五、奖惩条例 １、 门店管理员和商品监控员每周五 17： 00 前没有向分公司副经理汇报本周检查工作罚款 30 元。 ２、 门店管理员与商品监控员每月至少要到每个门店检查一次，由财务管理中心负责检查其工作的质量，一经查实没有 每月到每个门店检查，罚款 100 元。 ３、 分公司财务副经理每周一 10： 00 前没有书面向总部财务管理中心财务管理部汇报上周检查情况，罚款 50 元，没有将员工奖惩文件传给财务管理中心绩效考核专员，罚款 50 元。 ４、 财务管理中心财务管理部收到分公司的问题汇报，在两天内没有展开调查和追踪、反馈，罚款 50 元。 财务管理中心制度规范专员制定制度时考虑不全面造成财务管理的漏洞，门店由此出现重大违规事件，罚款 100 元。 ５、 门店发生重大违规事件，分公司财务管理副经理、门店管理员和商品监控员负督导不严之责，根据情节轻重罚款 200— 1000 元。 ６、 门店管理员和商品监控员在检查过程中，发现公司财务制度有不健全之处，能及时提出改进建议而被总部财务管理中心采纳，一条建议奖励 100— 200 元。 第四节 财务管理中心绩效考核细则 摘自《永 2020 财（规）字第 04010 号》 根据人力资源管理中心关于绩效考核和员工管理制度的相关规定，结合财务管理现状，制定下列实施细则： 一、基本原则 透明、客观、公平、公正、遵循财务垂直管理原则。 二、目 的 量化各个财务会计岗位职责，激活财务人员工作积极性、主动性。 围绕公司财务管理的重点，细化分解，落实到责任人和时间进度，形 成合力、凝聚力以提高财务管理水平。 考核以目标管理为主，加强财务人员的培训和整体素质的提升，优胜劣汰，形成 XX 财务管理团队。 三、适用范围 财务中心经理级（薪资级别）、分公司财务部经理或财务科长（以下简称经理级）和财务中心专员，统一采用财务中心设计的《计划考核表及考核细则》，绩效考核适用本细则；财务部副经理以及履行相关职责主管的绩效考核表，考核表财务管理中心备案。 四、考核期间 专员每月考核一次（ 上月 26 日至本月 25 日）； 中心部门经理和分公司财务经理一个季度为一个考核期（ 上季末 26 日至本季末 25日）。 五、 绩效考核结构和考核因素 绩效考核小组：财务总监、副总监、部门经理以及每月轮流一名专员组成绩效考核小组。 考核小组职责：考核资料的判断、归集整理、决定绩效考核结果，考核表或评议表由财务总监签字后生效。 影响因素：述职报告、审计报告、内控处理意见、财务专项检查。 六、考核程序 （一）工作目标确定：确定清晰、可行的具体目标是考核的第一步。 目标管理： (1)财务管理中心：阶段性目标必须明确、集中，由绩效组长与财务总监、副总监沟通编制季度工作目标计划表，绩效考核小组及时召开会议讨论，下一季度目标必须在每 季度最后一个月的25 日前确定。 工作目标要有前瞻性，重点突出，结合公司管理方针，并充分听取部门经理、财务经理和公司相关人员意见； (2)分公司财务工作计划由财务经理上报，体现财务中心工作重心和地方特色，抓住关键环节。 中心和分公司目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考核点及扣分说明，日常及事务性工作不能列入考核目标 . 岗位目标： (1)绩效考核小组决定的目标和考核要及时下发每个单位，由被考核单位主管与各岗位充分沟通，调整各工作点上的衔接，再细化落实到每个具体岗位或责任人，以部门和岗位工作推进表为载体，电子文 案上报总干事。 一般情况下，上期考核与下期目标同时确定，绩效小组按时审议计划考核表，组织绩效考核，并根据细则执行状况更换考核组长 . (2)中心专员已经明确归入某一部门的，由部门经理讨论，拿出初步意见，中心各部门的工作计划由分管副总监结合中心目标进行修改，其他人员由分管副总监决定。 分公司财务经理的季度工作推进表由公司总经理和财务总监签批；中心部门经理的季度推进表由分管总监签批，中心总干事备案，作为绩效考核的依据；中心专员的月度工作计划由部门经理确定，上一级岗位必须签署下一岗位考核表，否则双方承担责任。 附表 1《计划考核表及考核细则》。 目标分值之设定：经理级要明确每季度工作的重点（不超过 5项）。