公司财务管理制度－往来管理类制度下载

公司财务管理制度－往来管理类制度下载内容摘要：

日期： 日期： （往来对帐余额调节表编制说明： 摘要栏需要注明日期、凭证号、具体经济业务内容； 甲方借方余额表示：乙方已经入帐，甲方未达帐；甲方贷方余额表示：甲方已经入帐，乙方未达帐。 乙方借方余额表示：甲方已经入帐，乙方未达帐；乙方贷方余额表示：乙方已经入 帐，甲方未达帐。 ） 附表 61： XX 家电连锁费用确认单 供应商名称： 品类 品牌型号 核算期间 广告费 展台费 进场费 场租费 促销费 其他费用 备注 合计 开具发票类型：□统一零售发票 □服务行业发票 □建筑业发票（大康） 付款方式：□账扣 □支票 □商品 □其他 ___________ 付款期限： 年 月 日之前 供应商业务代表： XX 业务员： XX 业务经理： 供应商盖章： XX 盖章： 附表 62： 永 乐 家 电 连 锁 返 利 确 认 表 核算部门 日期： 年 月 日 核算员： 供应商名称： 业务部门： 品类 品牌型号 核算期间 核算基数类型 核算基数 返利政策摘要 返利类别 返利额 回收方式 收回日期 合计 例外情况说明： 业务员签字确认： 供应商盖章确认 说明：本表分厂家填写数据，每次核算阶段活动返利启用一张表 本表一式四联，一联返利结算组、一联业务部、两联供应商（一联自留、一联盖章确认后返还返利结算组） 核算期间：本次计算返利适用时间跨度 核算基数类型：分为结款额（台 /套数）、销售额（台 /套数）、进货额（台 /套数）等 核算基数： 针对相应核算基数类型的已产生数据 返利类别：分为月度返利、季度返利、年度返利 返利回收方式：分为折扣折让、帐扣、现金（支票电汇划帐等） 返利收回日期：供应商承诺返利支付期限 例外情况说明：对各种返利核算产生影响的情况进行说明， 比如特价机情况、供应商与我公司会计期间不一致等情况进行说明 附表 63： 永 乐 家 电 连 锁 阶段促销活动返利确认表 核算部门： 日期： 年 月 日 核算员： 业务部门： 供应商名称： 品类 品牌型号 促销活动政策 政策适用期限 涉 及 商 品 金 额（数量） 应收促销活动返利金额 促 销 活动 返 利收 回 日期 备注 合计 XX 业务员签字： 供应商签字： 说明：本表分厂家填写数据，每次核算阶段活动返利启用一张表 本表一式四联，一联返利结算组、一联业务部、两联供应商（一联自留、一联盖章确认后返还返利结算组） 品类：是指商品类别，如彩电、碟机、冰箱、洗衣机、空调、灶具、热水器等 促销活动政策：规定的促销活动返利、补差等政策 政策适用期限：本促销活动的 时间期限 涉及商品金额（数量）：参与促销活动的商品金额或者数量 应收促销活动返利金额：应收供应商促销活动返利金额 促销活动返利收回日期：供应商承诺促销活动返利支付期限 本制度自二○○四年二月九日起执行 第二节 往来对帐操作流程的补充规定 2020 年 9 月 21 日永【 2020】财通字第 04204 号 鉴于《往来对帐管理制度》执行中存在的一些问题，为了明确各岗位的工作职责，加快公司债权债务的确认，根据《往来对帐管理制度》作以下操作规定： 一、 往来对帐的范畴 ：内部应收款、其他应收款、其他应付款、应收帐款、应 付帐款、商品采购。 二、 往来对帐组功能 核对、处理 2020 年 12 月 31 日前产生的长期未确认帐务； 抽查、检查、确认各岗位债权债务的确认情况； 对往来对帐中发生的违规事项，提出处罚和整改意见（结算、物流、核算等岗位）； 协助执行债权追缴诉讼。 三、 债权债务确认岗位分工 A、内部往来以及其他往来：截止 2020 年 8 月份后已核对清楚的内部应收款帐目，每月核对工作由核算组执行，往来管理人员负责抽查和解决前期未达帐项。 B、商品采购帐： 2020 年 1 月 1 日后新增的供应商和 2020 年 7月份后已确认余额的供应商，由进 货结算员负责与供应商确认往来余额，往来管理人员负责复查和解决前期未达帐项。 C、 应付帐款、应收帐款的帐务核对工作由往来管理人员执行。 D、往来帐目调整：往来对帐人员填写《调帐通知单》，往来主管或财务经理签字后由核算会计进行帐务调整，有关凭证、单据的复印件作为会计原始凭证；未达帐项的调整时间不能超过 30 天，由财务经理安排执行。 四、 往来对帐资料保管 A、供应商提供的文字资料以及电子表格作为会计档案保管，可以留下对帐记录和说明，但不能涂改；供应商提供的电子电格，应单独加密备份，凡是供应商提供的帐务资料要求其加盖财务专用章或公章。 B、供应商确认的原件应作为当月的会计档案，与会计凭证一并装订保管，债权债务确认单一定要加盖公司或财务专用章和对帐人员签名原件。 C、使用电子表格勾对方法核对帐目的确认表，分别用红、兰表示已勾对和未勾对金额，保留每一步确认的结果。 所有往来确认单等资料在员工异动时办理交接手续，否则出现的遗失、差错由往来主管、分管副经理、财务经理承担。 五、 商品调拨 调出方根据调入方的请货申请发货，以仓管员发货单和请货单作为“内部发出商品”的附件。 调出方根据调入方的收货单开出增票，双方当月核对“在途商品”余额，由调出方负责核对。 调入方以请货单原件和仓库收货单作为“商品采购”的附件。 调出方设立单据传递备查帐，由单据传递受托人在备查帐上签字，收件方在收到单据后 2 日内传真回执，双方每月核对一次，由调出方负责。 如果查实是收件人未回执造成的差错，给予当事人 200 元的处罚，核算主管或核算会计作为内部单据传递的责任人。 公司之间、集团总部与 分公司以及分公司内，应严格按照核算细则规定区分货款、资金划拨、和代垫费用三项，以便于核对。 集团总部为分公司代垫费用（如工会费、职务津贴、社保费和代购物品等），开出的内部转帐通知单上备注“集团总部”字样。 上海分公司为其他分公司代垫的费用在开出的内部转帐通知单上备注“上海分公司”字样。 分公司与分公司之间的资金往来由集团总部作为中转户，集团总部与分公司下的各门店发生的资金往来需由分公司作为中转户，如需直接往来的请申请报批。 六、 商品采购对帐流程：每个供应商应在每季最后一个月、最后一次结款时应提交货到票未到 的明细表，以此作为结款时的必须有附件。 1． 经销合作方式供应商的核对 1）进货：与供应商确认在途的发票（供应商已发货已开票， XX未入），及时查明原因，防止发票的遗失，特别对于退回重开的发票要求供应商限期换开；确认在途的货物（供应商已发货， XX 未收），特别是供应商发货与 XX 收货的差异数，查明相关原因；确认发货未开票数（供应商已发货未开票），并监控供应商开票的及时性尤其是预付款的供应商。 2）退货：与供应商确认在途退货， XX 已退供应商未收的长时间在途的要核实在途原因，供应商已收而 XX 业务系统未出的查明未及时入系统的 原因，督促相关部门调整；确认在途发票（供应商发票已开， XX 未收），及时催收退货红字发票，如为退换货要求限期处理并将退换货相关记录在业务系统中对冲。 3）零库存： ① 厂家直送的：供应商开具的发票未能在系统中勾对的催促业务部门及时补下订单。 ② 库存数量为零但有余额的：核对后及时调整。 2． 代销合作方式供应商的核对：需确认 XX 的代销数与供应商的开票数、库存结余数等，供应商结款时 必须附对帐确认单。 七、 与供应商确认完毕后出具确认单，并需对方签字盖章，对于上述原因产生未达事项超过 3 个月未处理的供应商列入黑名单，采取发函、停 止结算等措施。 每月 10 日前由往来主管统一上报的相关资料： 往来对帐分析表（包括商品采购的分析和应付帐款的分析） 往来对帐月报表（包括商品采购和应付帐款的每月对帐） 问题供应商名单（包括有坏帐、长期未达帐项超过 4 个月以上、不配合对帐等供应商） 第三节 各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求 摘自《永（ 2020）财通字第 0044 号》 为了进一步规范内部往来核算，确保内部往来对帐工作的顺利进行，根据 2 月 28 日内部往来专题会议决议，财务中心特做如下规定： 一、 除内部单位间的资金划拨外，其他所 有内部往来必须开具转账通知单，特别注意垫支外部单位的款项和垫支备用金等； 二、 对于开具银票的转让，一律由银票经办人开具转账通知单，将银票和转账通知单一同交收票人。 三、 外省分公司与“上海 XX 家用电器有限公司”的往来规定：只允许分公司与“上海 XX 家用电器有限公司”进行内部往来，分公司下属各独立门店必须经分公司中转。 特例：南通、苏州涉及银票的资金划拨及银票往来的，可以直接和“上海 XX 家用电器有限公司”进行挂账，但南通和苏州的其他费用往来、代收代付等必须经分公司中转。 四、 分公司与分公司之间内部往来统一通过“上海 XX 家用电器有限公司”进行中转。 五、 分公司所属各独立门店之间的内部往来一般经分公司中转；如果独立门店与独立门店业务之间内往较多，需要直接往来的，由分公司财务经理向中心提出书面申请，可以直接划转，但必须每月对帐，并清理余额（以划款方式，或统一转至分公司），独立核算门店直接往来未及时清理的，由分公司财务经理负责。 六、 浙江分公司划为宁波区和杭州区，“宁波市江东 XX”和“浙江 XX”作为所属区的中转公司。 第四节 团购预收款的操作规定 摘自《永 2020 财（规）字第 04006 号》 团购预收款 是指团购单位预付货款后、按实际需要凭《预收订金收 据》专用单据（以下简称专用单据）到指定门店分批在规定的时间内购买商品，为了规范各门店的操作，现规定如下： 一、综述 团购预收款适用范围：同一单位团购商品金额较大，销售总价达。