企业营运资金管理论文企业资金管理论文：c内容摘要：
是在不断的债务形成和债务解脱中经营运作 ,是处于有些经济学家称之为“债权人 (资金所有者 )—— 企业 —— 债务人 (企业用户 )”的企 业资金链环之中。 其次 ,要使这种债务形成和解脱的过程越短越好 ,并努力做到债务输入后 ,通过企业内部循环运作 ,能获取正增量的资金回报。 再次 ,要努力保持资金在这三个环节上的大体均匀分布。 如果债务人这头占用大了 ,说明资金回收不好 ,必然要增大债权人那一头 (即增大贷款和欠款 ),所以一定要避免资金运作出现两头大中间小的分布状况。 第二 ,要注意保持流动资产和结构性资产的合理比例。 结构性资产指企业的固定资产、长期投资、递延资产等 ,主要是靠长期负债和所有者权益来支撑的 ,尽管它可以反映出企业的实力和稳定程度 ,但若过大 ,则易造 成企业日常运作的沉重和滞缓。 流动资产的 多少反映着企业日常生产经营活动的活跃程度及盈利的机会 ,因为企业的利润主要是靠流动资产的周转来实现的。 所以 ,企业经营者必须控制流动资产和结构性资产的合理比例 ,这通常是用流动资产率即流动资产占总资产的百分比来衡量的。 它不仅反映企业资金分布是否合理 ,也反映企业的资金运作是否灵活 ,一般认为控制在 30— 60%为宜 ,视行业而不同。 我国的企业由于长期受计划经济体制的影响 ,偏重于固定资产的占有和扩张 ,搞大而全、小而全的功能配套 ,形成结构性资产比重普遍过大 ,有的成了企业的沉重包袱 ,造成日常生产经营资金困难。 第三 ,掌握 科学合理的资金投向。 企业如何使投入的资金风险最小、收益最高 ,关键是科学地选择资金投向和掌握最佳的投入时间。 为此 :一是要转变热衷于铺新摊子、上新项目的旧习惯 ,树立在市场经济中资金投向有多种选择的新思维 ,并努力学习、掌握相对应的投资规律和策略。 二是要善于对企业进行技术改造投入资金 ,使技术不断更新、产品不断创新 ,从而不断扩大占领市场的份额。 实践证明 ,经过严格论证 ,有计划地通过技术改造 ,往往可以用大大少于新建同等规模能力的资金投入 ,取得同等的规模效益。 三是要学会将资金直接投向资本市场的运作 ,以获取增效回报。 资金转化 为生息资本后 ,可以游离于物质再生产过程而相对独立化。阅读剩余 0%
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