[财会金融考试]计算机财务管理考试必看

[财会金融考试]计算机财务管理考试必看内容摘要：

，右击工作表点重命名，结果如下： 单元格操作如图： 单元格命名：在单元格对应的名称框内输入对应的名称，然后按回车，按此方法依次输入各单元格名称，直到全部输完。 3．插入一张新的工作表，并重命名为 rate。 设计比率分析模型如图： )插入一张工作表，并重命名为 dupond。 2）分析模型如图： 公式如图： 3）最后结果如图： 实验报告（三） 实验项目： 投资决策模型设计 实验学时： 3 学时 实验日期： 实验要求： (1)学会 EXCEL 建立投资决策模型的方法， 运用 NPV， IRR 和 MIRR这三个财务函数，建立评价模型，并得出最佳方案 (2)练习固定资产更新决策的理论与分析过程 (3)写出实验步骤 实验内容： 投资决策模型：建立实验工作薄 ，新建投资决策模型工作表 已知贴现率为 11%，再投资报酬率为 14%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。 应用 NPV，IRR， MIRR 函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率，并分析应选择哪种投资。 各方案数据资料图 新建固定资产折旧工作表：南方集团购买一套生产线设备，原价 1 400 万元，预计使用年限为 7 年，预计净残值为 30 000 元，试使用各种折旧函数对该生产线设备的折旧进行分析。 新建固定资产更新工作表： 某公司原有一台机床在 5年前购入，原设备成本为 40000元，估计尚可使用 5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入 50000元，每年所需的付现成本为 30000元。 该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款 60000 元，估计可使用五年，期满有残值 10000 元。 购入新机床时，旧机床可作价 10000元。 使用新设备每年可增加销售收入 30000元，同时每年所需的付现成本为 40000元。 建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为 10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策 步骤： ，建立如图所示的表格 期间 A方案现金净流量 B方案现金净流量 C方案现金净流量 0 20200 9000 12020 1 11800 1200 4600 2 13240 6000 4600 3 6000 4600 在单元格中输入公式，求 NPV 在单元格中输入公式求 IRR 在单元格中输入公式求 MIRR 由这 3 个指标可知选择方案 1 2（ 1）建立如图所示表格 （ 2） 按以上方法求得： 输入直线折旧法的公式求得： 3.（ 1）建立新旧固定资产现金流量表，如下图所示。 现金流量表在表中存在如下钩稽关系： 税前净利 =销售收入 — 付现成本 — 折旧额 所得税 =税前净利 *所 得税税率 税后净利 =税前净利 — 所得税 营业现金流量 =税后净利 +折旧 现金流量 =营业现金流量 +终结现金流量 （ 2）旧设备净现值的计算： NPV(10%， B18： F18) 新设备净现值的计算： NPV(10%,B30： F30)— 初始投资 新旧设备净现值差 =新设备 NPV— 旧设备 NPV+变现收入 （ 3）因为新旧设备净现值差 0,所以选。