[经济管理]0003资金审批权限和费用报销规定

[经济管理]0003资金审批权限和费用报销规定内容摘要：

办付款的原始凭证。 如需现金支付的业务必须提供收款单位的收款委托书 ,委托书上注明受托人的身份 证件名称和号码 ,盖上收款单位公章 ,受托人必须提供身份证件原件以供查核。 货款结算期的确定 货款支付 结算时间以采购合同为准，供应商发票开出后 10 天内须送达我司，采购部门收到发票后 5 天内办理完结算手续送财会中心。 费用报销 费用定义：费用包括管理费用、营销费用、财务费用以及记入生产性支出的费用等。 任何费用支出项目须事先经过月度资金预算（计划）批准，超预算的属于计划外支出。 超预算按《资金预算控制程序》执行扣罚。 差旅费 出差：出差指员工受派遣暂时到外地办理公事或临时任务的；本规定 将出差分为 X、 Y 两类（见表 IV，出差人举证，财务核准计发不同的出差补助）。 出差事毕后两个工作日内办理报帐手续 ,报账时填写《差旅费（费用）申领报告单》（见附件 IV），随附《出差审批表》第三联，粘贴整理好报销单据，对照支出标准，按出差天数填上住勤补助后申请报销。 长途：为指跨两个以上国家行政区划中的县城间的路途。 出差期间某些行政区划中跨“区” 公共汽车票 /地铁票超过 8 元 /张人的可以凭票报销，其他的市公共汽车票、地铁票、出租车票、区 间巴士等与伙食费用等一律计入出差补助中类似“包干”使用。 表 IV 出差类别 定义标准 备注 X 在出差过程中同时存在下述情况两者（含）的以上的： I、出差目的地离 公司驻地至少 50 公里的； II、至少有地区间长途汽车费用发生的。 III、一日内不能返回公司的。 离开公司驻地外出办事且不属 Y类的，记正常出勤，符合 []款者，可申请误餐补助。 Y 仅具备上述 X类条件之一的。 集团公司系统内（南海、梧州、大冶、河南、三水、宿迁、福建等）出差，一律在内部招待所住宿，凭餐券在食堂就餐（餐券由生产公司行政部门发放， 正餐 标准 12 元 /餐， 早餐 5 元；如生产公司不能安排住宿的 ,外出住宿时须由出差地 分公司 行政部门 经理或分公司总经理 签名证明，否则不予报销；具体就餐、住宿程序等由各生产公司制订。 除营销 中心业务 人员外经批准自驾车出差的 其它人员 ，可按出差地点的不同在限额内（见表Ⅴ）凭票报销油料费、过桥费，其出差补助按 [] 计算。 出差期间招待餐费等业务费若未经审批人特批的则比照 []款执行。 英德市鸿泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件编号 版本 /版次 文件类别 管理规范 生效日期 文件名称 资金审批权限和费用报销规定 页 数 第 6 页 共 12 页 表Ⅴ 自驾车出差车费标准 出差地点 标准 备注 梧州 ≤ 680元 /次 （双程）  其他地点：因工作需要远距离异地（ 50KM以上）  车补范围、标准见 [] 大冶 ≤ 1,850元 /次 （双程） 福建 ≤ 1,700元 /次 （双程） 其它地点 /KM 外派员工参加培训、学习交流的有市内公共交通车票的凭票报销；非集中就餐的按 25 元 /餐， 就餐费用 每天 最多 70 元标准报销（有外出培训协议书 /通知书复印件的可不附外 出审批表）。 公司系统内出差的，“梧州 — 南海”往返当日出差补助 25 元“大冶 — 南海”、“大冶 —梧州”、“大冶 河南”、“河南 南海”、 “福建 南海”、“江苏 南海”等往返当日的出差补助 70 元；其他时间不再予以计算出差补助。 差旅费开支标准（见表Ⅵ —— 《差旅费开支标准》）（参见第 7 页） 商贸公司人员的出差旅费和招待费用若在集团公司下达的费用控制指标范围内由商贸公司总经理批准后即可交财会中心进行报销，超标后报集团总裁批准后方可报销。 定义：业务费指公司 与有关客户、供方、地方政府部门以及其他外部关系者交往时发生的招待费、住宿费、典礼 /捐赠、会议费等费用。 招待餐费： 招待餐费凭 发 票按标准报销，除商贸公司销售部承包人员按销售承包方案执行外，其他单位 /部门的招待费开支视接待主持人的职别或接待对象身份之不同按就高不就低原则执行标准（见表VII—— 《 招待餐费开支标准》（参见第 8 页）），报销时在每餐的票据背面或报销单上注明招待对象职别和参与接待的人员姓名及职别。 住宿费 被接待者需公司安排外出住宿的向单位总经理 提出申请，住宿标准由接待单位总经理确定。 典礼 /捐赠 现金支付的应取得接受捐赠单位的证书或收款收据，购买实物的提供购物发票；情况特殊，不能提供被授赠方凭据的需提供支出报告由授赠方签章证明。 会议费 业务恳谈会等费用，对照事前批准的经费预算，需取得有效原始凭证予以报销。 （含节日服务费） 报账人至少要提供证明人或适当的证明材料。 误餐补助费 因生产转产、抢修、特殊工程、重大活动特殊事件中或承担临时任务而延误用餐时间而给 予的误餐补助费，经部门总经理批准后按 不大于 25 元 /人每餐凭票报销，因召开会议误餐的 按副总经理级（含）以上 40 元 /人餐标准报销限额，经理级、工程师级按 35 元 /人餐标准报 销限额，其他人员按 30 元 /人餐标准报销限额，超过标准的不得报销。 英德市鸿泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件编号 版本 /版次 文件类别 管理规范 生效日期 文件名称 资金审批权限和费用报销规定 页 数 第 7 页 共 12 页 表Ⅵ 差旅费开支标准 级别标准 分类 A1～A3 A4～A5 B６ B7～B9 C10 C11～Ｃ 12 D13D17 备 注 1． 交通工具 图例 √ 适用 △ 限用 禁用 不同职级者随行出差、住宿和交通费不能分类执行标准的，由高职级别者名义申请报销，可以凭 票比照同行的高职级者标准报销。 出差期间经批准而取道处理私事的，报销时交通费、出差补助等按“目的地公司驻地”的实计金额和时间计算。 出差补助计算：出差补助计算不区分在途与住勤天数均按出差起讫时间计算；往返当日（ 0～ 24 时）时间不足 12小时的按 50%计算。 自驾车和公司派车的，当日减按 50%计算；当日有招待餐费发生的按实计标准的 50%计算；公司派车走部分路程（如只送到车站），而且有招待餐费发生的，不予计算出差补助，出差者可报销 8 元以下的路费。 按财务要求要提供发票（餐 /车票等）；酌情可用非。