某集团财务管理中心工作手册(编辑修改稿)

某集团财务管理中心工作手册(编辑修改稿)内容摘要：

26 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） 20 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 集团财务管理中心工作手册 各单位负责人、财务负责人考核制度 编号 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） 费管理制度；（ 3 分） ；（ 3 分）。 （ 8 分） （ 5） 利润的管理。 每月按照权责发生制原则，进行账务处理，会计信息真实可靠（计 5分） 日常资金划转、结算；财务报表、财务分析报送质量及时间（占 30 分） 、费、息时间；（ 5 分） ，每周一、三、五向经营公司支付内部结算款；（ 5 分） ；（ 5 分） 、计划时间及质量；（ 5 分） 度财务计划完成时间及质量；（ 5 分）。 （ 5 分） 会计制度、税务制度的执行（占 10 分） 、税务制度，结合企业实际情况，进行账务处理，在各种执法检查中，不出问题；（ 5 分）。 执行企业会计制度，按照集团总部的规定，进行会计核算。 （ 5 分） 奖惩办法 1 分，扣完该小项分为止，不计负分数。 分数不足扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计一次严重过失； ，连续违规达 6 次，则为失职 ； ，则为失职； ，提请公司经营领导班子，免除其财务经理职务； ，评出一个最佳财务经理，奖励人民币伍仟元，评出一个优秀财务经理，奖励人民币叁仟元；同时，计分排末位的，原则上扣除年终双薪。 、财务会计报告的真实性、完整性负责。 对财务检查计分排末位的单位负责人，原则上扣除年终双薪；授意单位财务会计对经营情况进行调整，以 达到对利润调节的，或者严重违反公司财务管理制度的，将提请公司董事会作免职处理。 21 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 集团财务管理中心工作手册 其他 行业负责人、财务主管考核制度 编号 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 1/2 目的 规范集团财务管理，贯彻执行《湖南友谊阿波罗股份有限公司财务管理制度》 范围 适用于集团所属宾馆、餐饮公司、娱乐公司、置业、物业公司、进出口公司、远征科技公司等行业核算单位的单位负责人及其主办会计 职责 集团财务管理中心统一组织考核 考核标准（ 实行百分制） 友谊阿波罗股份有限公司财务管理制度的落实（占 60 分） （ 1）根据财务管理制度，制定了相应的单位财务细化制度并报总部批准执行 (计 2 分 ) （ 2）资产的管理情况 （计 22 分） 1． 1 建立健全的现金日记账；（ 1 分） 1． 2 现金、备用金制度的执行情况。 （ 1 分） 、使用、折旧、清查和报损 2． 1 固定资产的购置审批情况；（ 2 分） 2． 2 固定资产的使用、管理，落实到人情况；（ 2 分） 2． 3 固定资产的折旧方法；（ 1 分） 2． 4 固定资产的盘点、清查；（ 2 分） 2． 5 固定资产的报损。 （ 1 分） 、物料用品、办公用品的购置、使用及管理 3． 1 低值易耗品的购置、使用及管理；（ 1 分） 3． 2 物料用品的购置、使用及管理；（ 1 分） 3． 3 办公用品的购置、使用及管理。 （ 1 分） 4． 1 门店商品进销存必须日清日结，账账相符；（ 2 分） 4． 2 每月至少核算一次账、实情况，发现不符及时查清原因并处理。 （ 2 分） ，对发生的呆账、坏账及时反映，说明原因，提出建设性意见。 （ 5分） （ 3）负债的管理，每月至少核对一次，保证账务正确 （计 5 分） （ 4）费用的管理情况 （计 26 分） ；（ 3 分） 22 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 集团财务管理中心工作手册 其他行业负责人、财务主管考核制度 编号 版本 1 编制 审核 批准 日 期 页次 2/2 ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分） ；（ 3 分）。 （ 8 分） （ 5） 利润的管理。 每月按照权责发生制原则，进行账务处理，会计信息真实可靠（计 5分） 日常资金划转、结算；财务报表、财务分析报送质量及时间（占 30 分） 、费、息时间；（ 6 分） ；（ 6 分） 、计划时间及质量；（ 6 分） ；（ 6 分）。 （ 6 分） 会计制度、税务制度的执行（占 10 分） 、税务制度，结合企业实际情况，进行账务处理，在各种执法检查中，不出问题；（ 5 分）。 执行企业会计制度，按照集团总部的规定，进行会计核算。 （ 5 分） 奖惩办法 1 分，扣完该小项分为止，不计负分数。 分数不足扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计 一次严重过失； ，连续违规达 6 次，则为失职； ，则为失职； ，提请公司经营领导班子，免除其财务经理职务； 每年根据得分多少，评出一个优秀行业会计，奖励人民币叁仟元。 同时，计分排末位者，原则上免除其行业会计岗位。 6. 单位负责人对本单位会计信息、财务会计报告的真实性、完整性负责。 对财务检查计分排末位的单位负责人，原则上扣除年终双薪；授意单位财务会计对经营情况进行调整， 以达到对利润调节的，或者严重违反公司财务管理制度的，将提请公司领导层作免职处理。 23 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 集团财务管理中心工作手册 财务人员管理制度 编号 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 1/8 目的 规范集团财务工作，培养出一支优秀的、忠实于企业的财会队伍。 范围 适用于集团所属各核算单位财务人员 职责 集团财务人员由集团管理中心统一管理 规范要求 新进财务人员聘用总则：本公司财务人员实行公开招聘与择优录取的原则，凡被本公司招聘与录用的人员，一律先试用，试用合格后再与公司签定劳动合同。 新进财务人员来源与招聘录用工作流程图： （ 1） 在国家正规院校选拔招聘； （ 2）在集团内部公开招聘； （ 3）利用各种人才市场招聘； 新进财务人员聘用原则：新聘人员要求身体健康，敬业爱岗，忠诚于企业，具有较强的团队精神。 同时要求其学识、品德、能力、经验、体格适合于相应的职务或岗位。 在国家正规院校选拔招聘的人员： ：受聘人员必须具备国家认可的正规学校的大专以上（含大专）学历证书；没有《会计证》、《电算会计证》的要求其在聘用半年内取得上述提及的财务人 员必备的资格证件。 ：应届毕业生试用期为 3 个月，在此期间，员工可以以任何理由用书面形式提出 招聘申请程序 招聘 程序 考核程 序 录用 程序 上岗 程序 岗前培训程序 签约 程序 24 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 集团财务管理中心工作手册 财务人员管理制度 编号 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 2/8 辞职；公司认为员工不符合录用条件的，也可随时解聘。 ：新聘应届毕业生必须接受人力资源部的入职培训，以了解公司的各项管理制度，培训后须考核，考核不合格者不得进入公司工作；由于财务会计岗位的专业性强，新聘应届毕业生还须接受公司财务中心组织的上岗培训。 在集团内部公开招聘的人员： 聘用条件：在集团内部招聘的财务人员除具备与财务会计专业相关的毕业证书外，还必须具备《会计证》、《电算会计证》等上岗资格证。 两年以上工作经历者优先录用，应聘主办以上岗位者必须取得助理会计师职称。 试用期：集团内部招聘人员，试用期为一个月，在此期间员工可以以任何理由用书面形式提出辞职或转岗；公司认为员工不符合录用条件的，也可随时解聘或将其转岗。 ：集团内部招聘人员须接受公司财务中心组织的上岗培训，熟悉业务流程，掌握商友用友财务操作系统，培训组织由聘用单位组织，不合格者不得上岗。 利用各种人 才市场招聘的人员： 聘用条件：受聘人员必须具备国家认可的正规学校的大专以上（含大专）学历证书；两年以上的会计工作经历；具有《会计证》、《电算会计证》等财务人员必备的资格证件；有中级以上职称者优先。 试用期：试用期为 3 个月，在此期间，员工可以以任何理由用书面形式提出辞职；公司认为员工不符合录用条件的，也可随时解聘。 ：必须接受人力资源部的入职培训，以了解公司的各项管理制度，培训后须考核，考核不合格者不得进入公司工作；由于财务会计岗位具有专业性强的特点，因而还须接受公司财务中心组织的上岗培训。 新聘财务人员在试用期内经考核工作成绩突出者，可缩短试用期为一个月。 试用期间，享用试用期工资；试用期满，经公司考核合格后，享受正式员工福利待遇。 新进财务人员招聘录用测评办法 笔试题目由财务管理中心拟订，笔试的目的在于考察应聘人员对专业知识的掌握程度，以评定应聘者专业素质水平。 通过观测与交谈，了解与分析应聘者的性格、知识水平与反映应变能力，具体为以下几方面： 25 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 集团财务管理中心工作手册 财务人员管理制度 编号 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 3/8 （ 1）仪表风度：应聘者的体格状态，穿着举止，精神风貌等； （ 2）求职的动机与工作期望：判断本公司提供的职位和工作条件是否满足其要求； （ 3）专业知识与特长：从专业的角度了解其特长及知识的深度与广度； （ 4）工作经验：了解应聘者以往的经历与其责任感、思维能力、工作能力等； （ 5）工作态度：了解应聘者过去的工作业绩，以及对谋取的职业的态度； （ 6）事业心、进取心：事业的进取精神、开拓精神； （ 7）语言表达能力：口头表达的准确性； （ 8）综合分析能力：分析问题的条理性与深度； （ 9）反映能力：思维的敏捷 性； （ 10）自控能力：理智与耐心； （ 11）人际关系：社交角色，为人好恶； （ 12）精力与活力：精、气、神的表现； （ 13）兴趣与爱好：知识面与兴趣； 为圆满完成公司财务工作，保证财务人员的稳定性，培养一支优秀的财务队伍，公司对财务人员进行综合考评与奖惩，以激励先进，促进后进，达到“流水不腐，户枢不蠹”的目的。 考评对象：集团中级经理（含）以下的所有财务人员； 考评时间：一年一次； 考评原则：遵循公开、公平、公正的原则，实行末尾淘汰制； ：采用百分制综 合评定与排队，末尾淘汰，保证淘汰率 3%10%； ： 公司财务人员的综合考评原则上实行百分制，具体从以下几方面考评： ： （共 40 分） 笔试是指由集团财务中心统一命题，组织集团范围内中级经理以下财务人员进行的一年一度的财务知识考试。 财务人员考试奉行重操作、轻理论的原则，结合企业财务人员日常实际工作中必须具备的、操作性很强的财务知识以及根据企业内部相关培训作为命题内容。 ： （共 50 分） A、是否严格执行国家制定的相关法律、法规与公司制定的各项管理制度，是否受到公司或 国家职能部门的行政处罚； (占 5 分 )，违反一次扣 2 分。 B、是否严格执行公司《财务管理制度》与《会计核算制度》； (占 5 分 ),每违反一次扣 1 26 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧 集团财务管理中心工作手册 财务人员管理制度 编号 版本 1 编制 审核 批准 日期 页次 4/8 分。 C、是否忠实、忠诚于企业，包括未经相关领导许可向外界传播或提供有关公司或本部门文件和相关财务会计资料； (占 10 分 )，违反一次扣 分。 D、是否服从上级工作安排与调度，包括工作岗位的调整、工作量的增加、工作难度的加大等； (占 4 分 )，违反一次扣 2 分。 E、是否 具有团队精神，包括是否能很好地与自身所在部门财务人员和其他相关单位财务人员合作，其合作态度的好与坏。 (占 5 分 )，违反一次扣 1 分。 F、是否具有较强的服务意识。 （占 5 分） 服务包括对外服务和对内服务，其中对外服务主要是指对供应商和对税务、银行、审计、国资等与公司相关单位的服务与配合，对内服务主要是指对集团范围内相关部室、相关人员的服务；在处理相关事项中 ,如因服务态度不好或不主动作好解释工作 ,发生一次扣 1 分 ,如因态度恶劣而造成不良影响的 ,发生一次扣 5 分。 G、不违反各项相关制度的前提下，是否具有灵活处理问题的能 力。 （占 5 分）。