xx市预算会计核算中心工作手册

xx市预算会计核算中心工作手册内容摘要：

选最佳合理化建议 3－ 5条。 第六条 合理化建议考核结果作为科室年终考核和个人先进评比的重要内容。 第七条 本办法自发文之日起实行。 8. 丽水市预算会计核算中心财政扶持周转金内部操作规定 一、 根据“城市建设财政扶持周转金的操作办法”，结合本中心实际，制定本规定。 二、 市预算会计核算中心（以下简称核算中心）设立“市财政扶持周转金专户（单位代码 0050500）”，专门核算从核算中心总账户调剂的财政扶持周转金的收付业务。 三、 核算中心“市财政扶持周转金专户”授权透支额度最高为人民币 5000 万元，授权透支控制额度由系统管理员进行系统参数设 置。 四、 核算中心财政扶持周转金的使用期限一般为 6个月至 12 个月。 五、 核算中心财政扶持周转金借款不计利息。 六、 财政扶持周转金由国有资产经营公司负责使用并进行会计核算，核算中心仅与国有资产经营公司进行资金结算。 七、 核算中心凭“城市建设财政扶持周转金审批表”和市国资公司的拨款申请单办理资金支付。 八、 核算中心“财政扶持周转金专户”借出周转金时，会计分录为： 借：暂付款－＊＊＊ 贷：银行存款 九、 收回周转金时的会计分录为： 借：银行存款 贷：暂付款－＊＊＊ 十、 “市财政扶持周转金专户”纳入中心汇总报表。 十一、 总出纳要实时做好资金余额监控 ，金额不足时，及时提出抽回财政扶持周转金的申请。 十二、 中心专户分管人员要对即将到期的核算中心财政扶持周转金进行催收，确保资金按时归还。 本办法自二 00三年七月二十八日 9. 丽水市预算会计核算中心财务分析制度 丽会综〔 2020〕 15号 2020年 9月 28日印发 第一章 主要目标 第一条 完善中心内部管理，增强对集中核算单位财务情况的全面了解，充分发挥核算中心的职能，规范会计集中核算工作。 第二条 促进各集中核算单位加强预算管理，规范预算编制和执行；促进各集中核算单位严格执行财务制度和财经纪律；促进各集中核算单位增收节 支，加强财务管理，提高资金使用效益。 第三条 为财政、审计等部门对集中核算单位加强管理提供信息。 第二章 基本原则 第四条 分析有据。 财务分析必须建立在充分、可靠的数据基础之上，注意日常积累，加强对集中核算单位工作性质及财务状况的了解。 第五条 方法科学。 针对不同的分析要求，科学、合理利用各种财务分析方法，对财务活动的过程进行比较、分析和研究，作出正确的评价。 第六条 简练实用。 财务分析报告的编写要求内容完整，文字简练，重点突出，建议合理，措施可行。 第三章 类型和要求 第七条 财务分析主要分为单位年度财 务收支情况分析、个人收入分配情况分析、审计结论分析以及其他临时性专项分析。 第八条 单位年度财务情况分析的内容主要包括单位预算执行情况分析、收支情况分析、资产负债情况分析、财务制度建设与执行情况分析、工作建议等，要求于次年 3月底前完成。 第九条 集中核算单位奖金福利等个人收入分配情况分析，每半年统计一次，要求于 7月、次年 1月底前完成。 第十条 审计结论分析，根据审计建议书、审计决定书和财政监督处理决定书，对被审计单位财务管理和会计核算中存在的问题进行有针对性的分析和解释，要求在收到相应文书后 10日内完成。 第十一条 上级部门和领导临时要求的其他专项分析，按照交办人要求按时完成。 第四章 组织与考核 第十二条 财务分析工作在中心主任领导下由财务核算科具体负责，其他科室人员应予积极配合。 第十三条 单位年度财务分析，需经核算科长审阅后加盖中心公章，交综合科统一邮寄；其它分析需报中心主任审阅，由综合科对外报送。 第十四条 中心每年将组织人员进行财务分析工作抽查，结果列入岗位目标责任制考核。 第五章 附 则 第十五条 本制度自印发之日起开始执行。 10. 丽水市预算会计核算中心重大事项报告制度 丽会综〔 2020〕 23号 2020年 12月 27日印发 第一条 为及时掌握单位和干部职工的各方面情况，保证中心工作顺利开展，促进党风廉政建设，特制定本制度。 第二条 本制度所称的重大事项包括部门或组织重大事项、个人重大事项，均应按照本制度的规定向中心报告。 第三条 部门或组织重大事项有： 1．年度工作计划和总结； 2．季度工作目标； 3．月份工作计划和小结； 4．科室召开会议或组织政治、业务学习； 5．党、团、工、妇组织的各项活动； 6．其它需要报告的重大事项（重大失误、成绩等）。 第四条 个人重大事项是指： 1．本人、配偶、共同生活的子女建造、装修、买卖、出租私 房和参加集资建房； 2．发生违法乱纪行为或工作中出现重大失误； 3．在工作、生活等方面可能会引起干部职工误解和家庭某些困难，需要中心给予理解、 支持与帮助的； 4．接受分管单位的宴请和礼金、礼品、有价证券； 5．因私出国和在国外活动的情况； 6．婚姻、生育； 7．学历、职称、电话号码、手机号码、本人住址变动； 8．直属亲属丧葬及主持操办丧事的情况； 9．加入其他党派和社会团体及任职情况； 10．其它突发性事件或自己认为需要向组织报告的事项。 第五条 部门或组织重大事项报告，须采用书面形式报告，同时报送电子文档，其中：月份工作计划和小结按规定格式报告；个人重大事项报告采用填报《个人重大事项报告表》的形式报告，并附相关证明材料。 第六条 月份工作计划和小结的标题定义为《 月工作报告》，宋体二号字、加粗、居中；副标题为（科室名称），宋体二号字、居中；正文第一部分汇报上月工作情况，第二部分汇报本月工作计划，仿宋体三号字，段首空两格。 第七条 重大事项报告时间： （一）部门或组织重大事项 1．年度工作计划，上年 11月 30日前上报提纲式初稿， 12 月 20日前上报最终定稿； 2．年度工作总结，本年 11月 30日前上报提纲式初稿， 12 月 20日前上报最终 定稿； 3．月份工作计划和小结，次月 4日前； 4．季度工作目标，每季第一个月 4日前； 5．其它重大事项，工作完成后 3个工作日内。 （二）个人重大事项 1．有本制度第四条第二款第 9 项所列举的事项，在事件发生前 3 个工作日内； 2．有本制度第四条第二款第 5项所列举的事项，在事件发生后 5个工作日内； 3．接受分管单位宴请的，在接到邀请时； 4．收受分管单位礼金、礼品、有价证券的，在收到的当天； 5．突发性事件，事件发生后 24小时内。 如上述时限规定的最后一天遇节假日，应当提前进行报告。 第八条 部门 和组织的重大事项报告工作由科室、组织负责人负责，个人重大事项报告工作由本人负责，按本制度规定的时间向综合科报送，综合科汇总后报送主任室，并通知有关人员办理相关记录或变更登记。 第九条 重大事项报告工作，列入岗位目标责任制考核，未按本制度规定进行重大事项报告造成严重后果的，追究相关人员的责任，或由本人自己负责。 第十条 本制度自二 OO三年一月一日起施行，原有的相关规定停止执行。 11. 丽水市会计集中核算单位财务主办同工种竞赛办法 丽会发〔 2020〕 8号 2020年 4月 15日印发 一、竞赛规则 1. 竞赛活动由市预算会计核算中心（以下 简称：核算中心）组织开展。 2. 竞赛采用百分制记分，并设立若干加分项。 3. 竞赛考核采用单位财务主办自评和核算中心检查评定相结合的方式进行。 二、竞赛内容和标准 （一） 财务主办的基本要求（ 25分 ） 1. 基本技能。 具备一定的财会业务知识和技能，持 有 有效的会计从业资格证书，熟悉国家有关财经法规和本单位内部财务管理制度。 （ 10分 ） 2. 职业道德。 有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事 ，正确履行财务 主办职责。 （ 10分 ） 3. 业务衔接。 按会计集中核算业务的规定和要求，认真办理与核算中心的业务衔接工作。 （ 5分） （ 二 ）财务结 报事项（ 45分 ） 1．资金结报。 资金收入结报及时，无坐支现金现象；按规定使用 备用金 ，及时催收借款；正确填制进账单和电（信）汇单。 (10分 ) 2．财务审核。 认真审核报销人提供的原始单据的真实性、合法性和完整性；支出结报符合国家有关规定；财务结报 经办人、审批人签章手续齐全。 (20分 ) 3．单据整理。 原始凭证 分 类粘贴 整齐；自制单据填制清晰、正确；各类报销单据使用正确，项目填列规范。 (15分 ) （三）财务管理事项（ 30分） 1. 预算收支管理。 按预算使用资金，严格控制支出，做到年度收支基本平衡；定期与核算中心核对预算拨款进度。 （ 8分） 2. 专项经费管理。 严格按预算用途、项目开支，做到专款专用；定期与核算中心核对专项经费使用、结存情况。 （ 8分） 3. 往来款管理。 按规定做好往来票据的购领、保管、使用和结报工作；定期核对和清理各种往来款项。 （ 8分） 4. 按需要建立健全各种备查账。 包括固定资产及其他财产备查簿、备用金使用序时账、往来款备查账等。 （ 6分） （四） 其他 事项 1. 在 核算 中心组织的会议上作典型发言 的；（每次加 5分，最高加 10分） 2. 以 书面形式向 核算 中心提出合理化建议并被采纳的； （每条 加 2分 ，最高加 10分） 3. 全年无退票记录的。 （加 5分） 4. 有下列情形之 一的， 取消本年度竞赛资格。 （ 1） 违反财经纪律，被立案查处的。 （ 2） 遗失往来款票据并造成严重后果的。 （ 3） 遗失支票或签发 “ 空头支票 ” ， 造成严重后果的。 三、 评奖办法 1. 年度终了 20天内，各财务主办对照竞赛内容将《财务主办同工种竞赛考评表》（附件）填好交回核算中心，逾期未交的，视为自动放弃。 2. 按 核算 中心 检查评定结果 ， 以 得分高低确定一 、 二 、 三等奖若干名。 3. 对获奖者给予通报表彰、颁 发荣誉证书 ， 并给予适当的物质奖励。 四、 本办法从二 ○○三 年 一月一日 起实施 ，并由核算中心负责解释。 三、 党风廉政建设 1. 丽水市预算会计核算中心党风廉政建设 制度 丽会字〔 2020〕 16号 2020年 10月 30日印发 第一条 为加强中心的党风廉政建设，落实党风廉政建设责任制，带好队、管好钱、算好账，确保会计集中核算各项工作任务圆满完成，特制定本制度。 第二条 党风廉政建设坚持“统一领导、分级管理”的原则，以主任为第一责任人，分科室进行管理，主任管好各科室负责人，科室负责人管好本科室的干部职工，做到一级抓一级，一级对一级负责。 第三条 中层以上干部必须以身作则，模范执行《廉政守则》，保证自身清正廉洁，并对所属人员负有教育、检查、帮助、监督的责任。 第四条 干部职工要对自身的廉洁从政负责，严格要求 自己，自觉执行《廉政守则》。 同时，对本单位、本科室的党风廉政建设和领导廉洁自律情况，享有监督、批评的权利和义务。 第五条 采用专题会议、专题讨论、收看警示片等形式，定期组织党风廉政教育学习。 第六条 以科室为单位，每年组织一次各科室党风廉政建设工作的自查自纠，每位干部职工要对廉洁自律情况进行一次口头汇报。 第七条 对本单位、本科室党风廉政建设工作领导不力，发现问题或苗头，既不加以教育和制止，又不汇报，一旦发现违法乱纪案件，按连带追究制追究各责任人的相关责任。 第八条 党风廉政建设作为干部职工晋职晋级、年度考核、评选先进、选拔任用干部的重要 依据。 第九条 本制度由综合科负责解释，自发布之日起执行。 丽水市预算会计核算中心廉政守则 1．不准利用工作上的便利为个人、配偶、子女和亲友谋取不正当的利益。 2．不准借本人及家庭成员婚丧、乔迁、调动、过生日等机会大操大办，铺张浪费。 3．不准接受分管单位赠送的礼品、礼金、有价证券及可能影响公正执行公务的宴请。 4．不准擅自参加分管单位邀请或举办的各种庆典以及外出考察、参观等活动。 5．不准用公款或由分管单位支付方式参加营业性歌厅、舞厅、夜总会等各种高消费的娱乐活动。 6．不准参与任何形式的赌博和封建迷信活动。 7．不准故意刁难财务主办或与分管单位串通做假帐。 8．不准私自挪用、侵占公私财物。 9．不准用公款、公车学习驾驶技术和违反规定驾驶公车。 10．不准用公款获取各种形式的俱乐部会员资格 2. 丽水市预算会计核算中心首问责任制度 丽会字〔 2020〕 4号 2020年 10月 25日印发 第一条 为改进工作作风，提高办事效率，提供优质服务，依据中共中央国务院《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，制定本制度。 第二条 首问责任制适用于市预算会计核算中心的全体工作人员。 第三条 首问责任人的职责： 在首问责任人职责范围内 能够解决的 ,应当及时办理，一次性告知有关事项，必要时提供有关资料，热情耐心地解答对方的询问。 不属于首问责任人工作范围但属于本中心职责范围的，应当主动告知与哪个部门哪个同志联系，必要时应为对方联系有关责任部门和责。