xxx有限责任公司关于对近几年审计和财务检查中发现问题的整改方案内容摘要：
的办法是由公司出纳编制，由会计人员在会计档案整理时进行审核，造 成审核有些时间上的滞后和遗漏的情况时有发生。 整改措施 ：经与财务人员充分讨论后明确以后出纳在编制完成银行余额调节表后及时送财务经理审核，前期审核 遗漏的月份进行重新复核。 （二）、资产管理方面存在的主要问题 存货管理粗放，部分终端商品积压滞销，造成了一定的损失。 未形成存货采购批量控制的相关流程和方法。 情况说明及整改措施：由于目前公司的业务主要来自三大运营商，其市场策略直接影响公司的存货管理，同时也给存货管理带来了很高的难度。 公司年初制定了 制定物资采购、处置办法，明确存货处置的相关责任部门、流程、审批权限，同时制定相应的绩效考核责任制度加强考核和管理，对积压滞销的存货及时进行处置提供了制度上的保障。 这只是公司对存货进行管理上 走 出 的一小步。 要作到物尽其用，公司在存货采购、领用、销售管理等方面都还有很多的工作要作。 价值较高的低值易耗品未建卡和清查核对。 情况说明及整改措施：公司 低值易耗品采用的是一次摊销的办法进行管理，也未建卡进行核对和清查，只要求部门建立相关的台账进行管理理，公司层面无法真正了解低值易耗品使用、维护、管保情况，管理方式上比较粗放。 公司经讨论决定单价 1000元以上的低值易耗品一律建卡进行管理，同固定资产纳入定期的盘点核对范围。 （ 三 ） 、收入成本核算方面存在的。阅读剩余 0%
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