金牌原创]集团公司管理制度汇编5－财物管理篇20xx

金牌原创]集团公司管理制度汇编5－财物管理篇20xx内容摘要：

销售统计资料和市场变化情况，认真进行调查分析，采用多种预测方法，确定销售目标，作到“以销定产”，为销售决策提供依据。 第二款 财务部门利用帐目反映的有关数据和销售部门掌握的购买者对产品质量、数量、规格的反映情况，对照检查生产计划执行情况，以便不断改进产品设计、生产、销售工作，搞发售后服务，扩大产品销售，增加销售收入。 销货退回，不分年度，一律冲减当月销售收入；销售折扣和销售折让，冲减当月销售收入。 第六条 销售收入实现管理 产品发出，收回货款或取得收取货款的凭证，方能确认销售收入业已实现。 在交款提货的情况下，货款已收到，发票和提货凭已交买方，不论产品是否发出，都应视作销售收入实现。 采用预收货款销售的产品，于产品发出时， 则作为销售收入的实现。 委托其它单位代销的产品，以收到代销单位每月的销售清单后，作为销售收入的实现。 （本制度自 2020年 3月 11 日起执行） 建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 18 六 、物资购进增值税发票管理规定 第一条 原材料、备品备件的购进 第一款 公司预付供货单位货款的，货款一经付出，财务部门必须在货款付出当日通知采购部门，货款付出时间在下午 4 点以后的，于次日上午 10 点前通知采购部门。 采购部门得到通知后，应密切注意供货情况，货到验收后，系威远境内的 4 日内必须取得增值税发票，系四川境内的 8日内必须取得增值税发票，系四川境外的 14日内必须取 得增值税发票。 如遇特殊情况应提前告之财务部门。 财务部门得到增值税发票后，必须在得到增值税发票的当月进行抵扣，不得延误。 第二款 当即以钱货两清的方式（支票、现金、 自带汇票等）进行采购的，采购人员必须在取得原材料、备品备件的同时取得增值税发票。 第三款 以赊欠方式进行采购的，财务部门必须将赊欠金额通知采购部门，由采购部门提供预计分期支付货款的时间。 财务部门每次付款后，须当日通知采购部门按本条第一款规定的时间以付款金额为准向供货单位索取增值税发票。 第二条 工程设备、材料的购进 第一款 对事前已同本企业 签订了单件设备（安装）合同的供货单位，凡公司预付货款的，财务部门必须在货款付出当日通知采购部门。 设备到位后， 公司质监部门应会同工程负责人（或工程负责人指定的专业技术人员）进行外观质量和设备与合同的吻合性检查。 检查结果于设备到位的 5 日内通知采购部门向供货单位索取增值税发票，主要设备和配套件可分别开票。 设备（安装）工程完工检验后，增值税发票 14 日内到位。 增值税发票到位后 2日内，财务部门须将合同执行结果（有无长款或短款）通知采购部门，长款由 财务部门发出通知建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 19 请求供货单位退回，短款待设备运行良好后付出。 第二款 事 前已签订合同的成套设备（安装）的供货单位，财务部门必须按合同规定分期付款，并在付出当日通知采购部门。 采购部门应要求设备供货单位按到位数量、金额分期出具增值税发票，个别确实分不开的，可以一次性出具增值税发票。 其它按本规定第一条第二款执行。 第三条 职责和责任追究 第一款 集团公司法律顾问室在审查采购合同时，必须严审合同中是否载明供货单位应当出具什么发票，对未载明的，应要求补充。 第二款 对不便或者不能出具增值税发票的供货单位，购货单价中应减去应纳增值税额，对此，集团公司市场客户部在批复价格时应该充分注意 ，若造成经济损失，须与采购部门共同承担赔偿责任。 计算方法按第三条第二款的规定执行。 第三款 违反本规定造成增值税抵扣不及时给本企业造成经济损失的，分清责任后承担其未能及时抵扣的利息，计算公式为增值税发票抵扣额（现行贷款利率 2%247。 360天 30 天）， 由部门负责人与经办人各承担一半；造成增值税不能抵扣给企业带来经济损失的，按实数由责任人全额承担。 第四款 集团公司财务资本运营部负责每月检查一次，集团公司审计部负责定期或不定期审计，集团公司和公司企管部门负责承担经济责任的落实情况的督察。 （本制 度自 2020 年 5 月 22 日起执行） 建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 20 七 、 费用报销及审批权限管理规定 （天科公司 2020 年 8 月 19 日颁布 实施 ） 第一条 为加强公司的成本、费用控制，明确经费审批的权限和范围，规定有关运作流程，压缩非生产性的开支，确保各项开支的合理、合法使用，保证公司财务管理工作有秩序的正常开展，根据集团公司有关文件精神，制定本规定。 第二条 费用的审批权限 公司的一切非生产性财务支出，无论是事先预支、挂账，还是事后报销都必须按规定流程办理、按权限审批，不论报销费用金额大小都必须经财监部经理审核方能办理报销手 续，并明确规定：下属报销的费用由直接领导审核。 第一款 总经理审批权限 5000 元及其以上的专项奖金和其他奖金、劳务报酬、加班工资等项目的开支，由人力资源部造册，企管部审核。 10000元及其以上的借款及预支， 2020元及其以上的一次性业务招待费、礼品费、会务费报销。 2020 元及其以上无据支出和超标准的其他费用。 10000元及其以上的各种办证费、年检费、公司规定的常规费用等，凡是财政事业性收费。 2020 元 /人及其以上的培训、学习费，由部门经理审核。 10000 元及其以上的广告 、宣传费。 公司车辆（含生产用工程车）的各种使用费一次性 10000元及其以上，经小车班长审核登记后按流程报批。 特殊费用和按公司规定必须由总经理审批的项目，以及财监部经理认为必须由总经理审批的部分。 第二款 公司分管各项工作的副总经理审批权限 建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 21 公司员工的薪酬以及按公司规定的法定节假日加班费，由人力资源部造册，企管部审核。 5000 元以下的专项奖金和其他奖金、劳务报酬、加班工资等项目的开支，由人力资源部造册，企管部审核。 部门、车间的差旅费和绩效考核的自留经费支出，由部门经理审核。 10000元以下的借款及预支， 2020元以下的一次性业务招待费、礼品费、会务费。 2020 元以下的无据支出。 10000元以下的各种办证费、年检费、公司规定的常规费用等，凡是财政事业性收费。 2020 元 /人以下的培训、学习费，由部门经理审核。 单价 2020元以下、批量购置金额 5000元以下的办公用品采购。 公司办公电话费、员工使用的移动电话费用，按公司有关规定的范围、审批流程和限额执行。 公司车辆（含生产用工程车）的各种使用费一次性 10000 元以下，经小车班长审核登记后按流程报批。 1 10000 元以下的广告、宣传费。 1公司经营业务结算范围内的各项非生产性支出，由相关职能部门登记、经理审核。 1医药费、社会保障费，由人力资源部审核。 1总经理批准后的产、供、销奖励政策内的分配权。 第三款 行政部经理审批权限 单价 200元以下、批量购置金额 500元以下的办公用品采购。 200 元以下的一次性业务招待费、礼品费、会务费报销。 500元以下办证费、年检费等财政事业性收费和公司规定的常建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 22 规费用。 500 元以下的广告、宣传费。 公司车辆（除生产用工程 车外）的各种使用费在 200元以下，经小车班长审核、登记后，按流程报批。 第三条 费用的报销规定 第一款 各项费用报销的签字审批按以下规定流程办理 总经理审批流程：经办人签字（入账）→部门经理审核→须有关部门经理审签的部分→须行政部经理审签的部分→财监部经理审查→分管各项工作的副总经理审批→总经理批准。 公司分管各项工作的副总经理对所管控部门的费用报销行使审批权，其审批流程为：经办人签字（入账）→部门经理审核→须有关部门经理审签的部分→须行政部经理审签的部分→财监部经理审查→分管各项工作的副总经理审批。 行政部经理审签的部分，其审批流程为：经办人签字（入账）→部门经理审核→财监部经理审查→行政部经理审签。 第 二 款 凡银行办理付款的事项，须填写“请款单”。 第 三 款 出差人员预支差旅费应根据出差时间、天数、出差的地点和相应的标准而定；领用现金 10000 元及其以上的必须提前一天通知财务。 第 四 款 每次借款或领用支票后，应按规定及时办理报销冲账手续，若没有冲账的，将不再享受续借、领用现金的权利。 特殊情况需报总经理审批后，方可予以办理。 第五款 会务费的申请和报销必须先由主 办部门向行政部提出申请，并列明会议名称、时间、地点、及预算费用，由分管副总经理批准后，按勤俭节约原则，由行政部或对口部门办理。 会议结束后 10天内，经办人员必须取得法定发票，财监部报账。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 23 第 六 款 公司填制的原始凭证可以使用内部发放表、收据、支出证明等，对外发生业务一律凭正式发票报销。 第 七 款 “领（付）款单”等无据支出，必须由经办人、部门经理签名，并注明用途，相关人员批准。 第八款 原始凭证必须是真实、合法的凭证，经办人、部门经理签名，并注明用途，经办人员应自行在报销“单据标签”上粘贴整齐，并在每张凭证 右上角按粘贴顺序进行编号，在“差旅费报销单”或“单据标签”上用大写数字注明所附单据张数，金额合计栏用大写数字注明实际金额，再按规定的程序呈报相关人员在“差旅费报销单”和“单据标签”上审批即可。 第 九 款 公司员工的薪酬、法定假日加班费由人力资源部造册，企管部审核，必须经公司分管领导批准，财监部据实发放。 第 十 款 专项奖金和其他奖金、劳务报酬、加班工资等项目的开支，应按业务归口管理的程序提出申请，经人力资源部、财监部会签，报公司领导批准后，财监部方可办理。 第十一款 医药费的使用和报销办法，按公司有关规定 执行。 第四条 各项费用的报销标准 第 一 款 非生产性开支按公司有关文件规定标准执行。 第 二 款 原（材）料采购、技改项目以及基建工程等公司经营业务 结算范围内的各项支出，按合同所规定的条款执行。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 24 八 、关于 对招标（及拍卖）工作中投标 保证金的收取及入帐的有关规定 （天科公司 2020 年 4 月 19 日颁布实施） 第一条 投标保证金的收取及入帐工作是招标（及拍卖）工作中的一项至关重要的环节，为了达到使相关管理部门之间手续衔接清楚，各自责任明确，财务部门正确入帐的目的，特制定以下规定，希望大家严格遵照执行。 第二条 由招标（或拍卖）领导小组填写投标保证金收款通知书一式两份，一份留底备查，一份交给财务部门。 财务部门凭此开具收款收据收取投标保证金。 第三条 招标（或拍卖）领导小组确认投标资格：通过检查投标单位所持收款收据（只认收据不认收条）的方式确定财务部门收款正确无误后，再进行下一步的招标（或拍卖）工作。 第四条 招标工作结束后，招标（或拍卖）领导小组应及时将招标（或拍卖）规则、招标（或拍卖）确认书等交给财务部门，财务部门据此开展如下工作： 收回收据退还落标单位保证金，并在收款收据联次齐全的情况下，将 该部分收据盖作废（即盖上“作废”戳记）；将中标单位所交保证金及时记入应付款帐务。 第五条 如遇中标单位自愿放弃中标权（需由中标单位写出自愿放弃中标权说明书，并且在该说明上注明自愿放弃退还投标保证金的承诺），则招标（或拍卖）领导小组应需依据招标（或拍卖）规则以二标顺序顶替头标并写出换标说明书。 第六条 招标（或拍卖）领导小组应立即将上述弃权说明书及换标说明交给财务部门。 第七条 财务部门凭上述弃权说明书及换标说明书把原中标单位所交保证金及时调整到“营业外收入”科目。 并把顺序顶标单位所补交的保证金记入 应付款帐务。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威远建业集团有限责任公司管制度理汇编 ―― 财务 管理篇 25 九 、废旧物资处理规定 （天科公司 2020 年 6 月 15 日颁布 实施 ） 第一条 本规定所指废旧物资是指经本公司技术部门认定本企业不能再用的物资，包括原材料的包装物、机械制作或安装完工后不能再用的边角料、拆卸（更换）下来的不能再用的旧装置（设备）或者旧零配件、旧装置（设备）拆割后不能再。