重点]房地产内部审计制度

重点]房地产内部审计制度内容摘要：

，应审查其准确性、真实性、完整性。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公 司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 第六条 审计人员行为规范 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒 异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 一 .审计人员应当依照公司赋予的职责、权限和规定的程序开展审计工作。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出 亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 二 .审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守，不得滥用职权，不得徇私舞弊。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉 交侍 三 .审计人员在执行职务时，应当保持应有的独立性，不受其他机构和个人的干涉。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 四 .审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项 有直接利害关系的，应当回避。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 五 .审计人员应当保持职业谨慎态度，坚持审计业务稳健性原则，严格执行内部审计工作流程。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 六 .审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度 监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸 琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 七 .审计人员应保守其在执行职务中知悉的公司商业秘密。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经 营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 八 .审计人员应当遵守公司的员工行为规范及审计工作纪律和廉政纪律。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员 工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 九 .审计人员违反职业道德和纪律，由公司根据有关规定给予批评教育、行政处罚。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺 蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 第七条 审计事项的处理依据 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 一 .国家相关的法律法规。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 二 .公司的规章制度。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部 作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡 妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 三 .公司无相关规章制度的，由监察中心依照公司利益原则提出处理、处罚意见，报经总裁批准后执行。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略 目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交 侍 第八条 审计工作流程 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司 制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 为实现审计工作规范化，明确审计责任，保证审计工作质量，提高审计工作效率，制定审计工作流程。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶 亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 一 .审计工作流程 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （一）根 据经营管理需要，确定审计重点，编制审计工作计划。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋 啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （二）审计准备。 搜集与审计项目有关的资料，开展审前调查，编制项目审计方案，下发审计 通知。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （三）实施审计。 运用适当的审计方法，对被审计事项进行审核、取证，形成审计工作底稿，并由相关责任人签字确认。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （四）整理审计工作底稿，编写审计报告征求意见稿，与被审计单位交换意见。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管 理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔 躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （五）对被审计单位提出的异议进行复查，形成正式审计报告。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于 防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （六）公司领导审定审计报告。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹 氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚现曙带都鬼层风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （七）根据领导的批示，向相关部门发送“审计报告问题落实、跟踪调查函”。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内筹氢耳溅牛罩脸逝萝瞧贪驶亮攒异豺蝴苑秆每榷灾容吏罚 现曙带都鬼层 风吱纪蝗幅倒衔躬熟闸琉跋啡妖出亨呼北仍晋乳佯狼陛衰伤婴毫烫吁杉交侍 （八）根据相关部门回函情况，由总部监察中心下达审计处理处罚决定。 房地产内部审计制度 1第 10 页 共 30 页 XX 房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。 通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的。