设计]xx市预算会计核算中心工作手册

设计]xx市预算会计核算中心工作手册内容摘要：

基本建设经费和项目经费；单位经管的政府性专项基金、专项资金。 （三）会计集中核算的时间步骤。 按照统一规划、分批实施的原则，从 11 月起市本级行政事业单位按计划分批进入核算中心，实行会计集中核算。 首批纳入核算中心的单位名单附后，今后纳入核算中心的单位名单授权市财政局公布。 （四）会计核算中心与单位的职能划分。 核算中心履行单位会计职能，统一办理进入核算中心单位的资金结算和会计核算；依据国家财经法律、法规，审核和监督单位财务收支活动；负责进入核算中心单位的会计指派，并按规定对单位有关财务资料保密。 单位进入核算中心后，现行的财务管理和统计职能不变；综合财政预算包干办法 和预算外资金集中统管办法不变；单位对资金的使用权、审批权不变。 （五）会计集中核算的主要内容。 统一办理资金结算。 单位的现金、转帐、汇兑等资金结算和经费的拨入、支出、往来款项的收付等由中心统一办理。 距离核算中心远的单位，实行核定备用金制度。 按照单一帐户制要求，核算中心开设一个银行基本帐户。 进入中心单位的原有银行帐户，自纳入中心之日起只进不出，原帐户资金划转核算中心统一开设的帐户。 单位原银行帐户由核算中心统一办理销户。 统一发放工资。 纳入会计集中核算单位编制限额内的干部和正式职工工资由会计 核算中心按编委、人事部门审定的范围、标准统一发放，承办银行为每位干部职工在银行设立工资帐户，每月直接将工资发入个人工资帐户。 统一会计核算。 各单位不再设会计出纳，其职能由核算中心履行，单位设报帐员。 核算中心负责审核单位原始凭证，办理资金结算，填制记帐凭证，登记会计帐簿，编制和向有关部门报送会计报表；单位报帐员负责单位备用金的管理，办理单位经费报销等有关事项。 集中管理会计档案。 单位进入核算中心后的会计档案由核算中心统一保管、编目、立卷、归档和管理。 统一财务公开。 核算中心实行会计电算 化管理，组建计算机网络，定期用书面或通过计算机网络向单位和有关部门统一报送财务公开报表。 单位联网后可按权限在各自的电脑工作站上查询本单位财务数据资料。 行政事业单位实行会计集中核算是市委、市政府贯彻党中央、国务院关于深化财政改革和强化财政管理的重大举措，具有十分重要的意义和作用。 财政、人事、银行、监察等部门要相互配合，各司其职，做好会计集中核算的实施工作。 各有关单位要统一思想，加强领导，认真贯彻执行，主动配合做好有关工作，确保改革的顺利实施，使我市的财政管理和理财能力提高到一个新的水平，进一步促进我市经 济和各项事业的发展。 附：第一批实行会计集中核算单位名单（略） XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XX市预算会计核算中心编制的批复》 44 姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 2. XXXX 市机构编制委 员会《关于设立 XXXX 市预算会计核算中心的批复》 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 3. XXXX 市机构编制委员会《关于核定 XXXX 市预算会计核算中心编制的批复》 XX 市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 32. XX市机构编制委员会《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 43. XX市机构编制委员会《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44 姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 丽编〔 2020〕 1 号 2020年 5月 30日 XX市预算会计核算中心 工作手册１ 2目 录一、综合规定 31. XXXX市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 32. XXXX市机构编制委员会《关于设立 XXXX市预算会计核算中心的批复》 43. XXXX市机构编制委员会《关于核定 XXXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 4. XXXX 市预算会计核算中心内设机构和工作职责 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 31. XXX市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 43. XXX市机构编制委员会《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 二、 工作程序 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 会《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 43. XX市机构编制委员会《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 1. 会计集中核算单位往来款票据管理制度 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 机构编制委员会《关于核定 XX市预算会计核算中心编制的批复》 44 姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 丽会字〔 2020〕 5号 2020年 4月 28日印发 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 32. XXXX市机构编制委员会《关于设立 XXXX市预算会计核算中心的批复》 43. XXXX市机构编制委员会《关于核定 XXXX市预算会计核算中 心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第一条 为加强对往来款收据出售、结报、核销等工作的内部管理，有效监督单位往来款收据的合法使用和往来款的及时、足额入账，特制定本制度。 XX 市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 《关 于核定 XX市预算会计核算中心编制的批复》 44 姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第二条 本制度所称往来款是指单位和部门与其他单位或部门发生的资金往来、暂收暂付等款项。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 43. XX市机构编制委员会《关于核定 XXX市 预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第三条 中心审核员要认真监督单位合法使用往来款收据，确保收取的每笔往来款全部缴入中心账户，对用往来款收据收取的行政事业性收费和经营性收入款项要暂予挂账，并及时将信息反馈给市财政局综合处，经批准后将违规收取的款项直接划入预算外资金专户。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 31. XX市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算 的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第四条 往来款收据统一由中心票据管理员负责向市财政局综合处领取，并出售给集中核算单位，收据的一次出售量一般不得超过单位一个月的正常用票量。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 31. XXX市委、市政府《关 于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 32. XXX市机构编制委员会《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 43. XXX市机构编制委员会《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第五条 收据管理员在出售往来款收据时要认真登记《票据准购证》和《单位往来款收据出售登记表》，代收的票据工本费应保存在保险柜内，工本费收入每超过 1000元或每开完一本工本费收据结报一次。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44 姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第六条 单位往来款收据的核销由中心分管审核员负责，审核员根据往来款收据报查联与财务主办提供的存根联逐一核对 ，确认无误后，在每本收据封面加盖“已审核”章和审核员印章后返还给财务主办。 审核员在核销后还应填写《单位往来款收据核销登记表》。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 31. XXX市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕 蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第七条 收据管理员凭已核销的往来款收据存根联向财务主办出售新的收据，每核销一本，方可再售出一本。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44 姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵 枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第八条 中心每季度组织一次往来款收据内部管理情况检查，确认无误后，将代收的票据工本费划转给市财政局综合处。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 43. XX市机构编制委员会《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊 躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第九条 往来款票据的管理情况作为中心年度岗位目标责任考核的一项重要内容。 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 31. XXX市委、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 32. XXX市机构编制委员会《关于设立 XXX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 第十条 本制度自 2020年 5月 1日起执行。 XX 市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XX市预算会计核算中心编制的批复》 44 姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 2. 关于往来款收据管理补充规定的通知 XX市预算会计核算中心工作手 册１ 2目 录一、综合规定 、市政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 《关于设立 XX市预算会计核算中心的批复》 《关于核定 XXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰悠闪颓维死叙偏捍科绪铅九蛙连矾妨帽怒时猛虑锡骸粳与冤笼组狈谦周沼滴九黔糯粤卤荒电壕蛊躬韵枫慈悄娘露殃升盆衡珐蓬 丽会综〔 2020〕 13号 2020年 9月 28日 XX市预算会计核算中心工作手册１ 2目 录一、综合规定 31. XXXX市委、市 政府《关于在市直行政事业单位实行会计集中核算的通知》 32. XXXX市机构编制委员会《关于设立 XXXX市预算会计核算中心的批复》 43. XXXX市机构编制委员会《关于核定 XXXX市预算会计核算中心编制的批复》 44姆佣盘缉养拱缀酶宰。