某公司会计电算化管理制度(编辑修改稿)

某公司会计电算化管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

 以知识铺就成功之道，用智慧编织美好人生 . 第 八 页 共 17 页  会计电算化管理制度 三、日常帐务处理 经济业务原始凭证经审核后应于两日内 编制记帐凭证，并输入系统，填制凭证时，应规范简要填写摘要。 当日所有原始凭证都输入系统后，审核人员应及时审核记帐凭证，发现问题应及时修改，确保当日输入的凭证都正确无误。 记帐凭证经审核、修订无误后，即应打印输出，并将打印出的已审核凭证和与其相对应的原始凭证装订，以备存档。 记帐凭证经审核、打印输出后，制单人员应及时在系统中记帐，记帐凭证未打印出之前，不得记帐。 当日凭证都输入、审核、记帐后，应及时查询打印当日现金收支情况日报表，以便于及时掌握现金收支状况。 月末所有原始都已输入系统并已记帐后，应及时运用系 统汇总功能，对所有已记帐凭证进行汇总，并打印输出汇总表；同时运用对帐、试算平衡等功能，核对各科目总帐、明细帐与辅助核算帐等，帐帐核对无误后，即可开始编制当期会计报表。 各种基本会计报表应于该会计期后五日内编制完成并报出。 会计报表报出之前应认真与系统有关帐簿、凭证进行核对，如帐表不符，应及时查找原因，并进行相应调整，直至帐表一致。 其他辅助报表则应于核对无误后在该会计期后十日内编报完毕。 经过层层核对，确认帐证一致、帐帐一致、帐表一致后，且确认当期发生的所有经济业务已全部反映在系统帐中，则可由财务主管对当期会计 帐结帐。 结帐后，则不可也不能修改当期会计数据。  以知识铺就成功之道，用智慧编织美好人生 . 第 九 页 共 17 页  会计电算化管理制度 四、系统各级操作员权限分工 序 号 使用功能权限 权限运用人员 备 注 1 财务分工 1 表中“权限使用人员”数码的代表意义如下：  1— 会计主管  2— 系统管理人员  3— 系统操作人员  4— 资金管理人员  5— 审核人 员  6— 成本管理人员  7— 档案管理人员 上列岗位中，一名工作人员最多可担任三个，但制单、制表和审核岗位不可由一人兼任；出纳和资金管理不可由一人兼任。 2 建帐、科目初始设置 3 3 期初余额管理 3 4 制单、汇总、记帐 3 5 凭证审核 5 6 对帐、试算平衡 5 7 结帐、恢复记帐前状态 2 8 自动转帐定义、生成 3 9 查询、打印 6 10 数据备份、恢复 7 11 删除以前年度数据 2 12 重建帐、帐套参数调整 2 13 上机日志 2 14 银行现金管理 4 15 计划管理 6 16 项目管理 5 17 部门管理 5 18 汇率管理 5 19 单位往来 5 20 个人往来 5 21 报表初始化 3 22 编制报表 3 23 报表审核 5 24 报表修改 5  以知识铺就成功之道，用智慧编织美好人生 . 第 十 页 共 17 页  会计电算化管理制度 五、会计电算化档案管理  会计电算化档案定义 主要指存储在硬盘、软磁盘或其他存储介质上的会计数据和程序等， 并包括打印输出的各种凭证、帐簿、报表等核算数据及系统开发运行 中的全套文档资料。  档案管理任务 收集和整理应存档的会计资料； 保管和利用好会计档案； 遵守会计档案的保存期限。  档案管理内容 一、会计凭证的收集、整理和存档 收集齐全应存档的会计凭证，按凭证顺序号和本号检查有无短缺，原始凭证是否齐全，清理出不属于会计档案范围和无须存档 的一些资料，。