我们一起做项目投资项目培训书籍(编辑修改稿)

我们一起做项目投资项目培训书籍(编辑修改稿)内容摘要：

书）的内容与可行性研究的内容基本相同，只是要求较低。 可行性研究的内容和深度应能满足编制和审批可行性研究报告的要求，满足作为项目投资决策的基础和重要依据的要求。 根据国家规定，一般工业建设项目的可行性研究应包括以下10个方面的内容。 ( 1 )总论。 说明项目提出的背景、投资环境、项目投资建设的必要性和经济意义，项目投资对国民经济的作用和重要性。 提出项目调查的主要依据、工作范围和要求。 项目的历史发展概况，项目建议书及有关审批文件。 综述可行性研究的主要结论、存在的问题与建议，列表说明项目的主要技术经济指标。 ( 2 )需求预测和拟建规模。 国内、国外市场需求的调查与预测。 国内现有工厂生产能力的估计。 销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景。 拟建项目的规模、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析。 ( 3 )资源、原材料、燃料及公用设施情况。 原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应可能性。 有毒、有害及危险品的种类、数量和储运条件。 材料试验情况。 所需动力(水、电、气等)、公用设施的数量、供应方式、供应条件、外部协作条件以及所签协议、合同或意向的情况。 ( 4 )建厂条件和厂址方案。 建厂的地理位置、气象、水文、地质、地形条件和社会经济现状。 交通、运输及水、电、气的现状和发展趋势。 厂址比较和选择意见，厂址占地范围、厂区总体布置方案、建设条件、地价、拆迁及其他工程费用情况。 ( 5 )设计方案。 项目的构成范围(即包括主要的单项工程)、技术来源和生产方法，主要技术工艺和设备造型方案的比较，引进技术、设备来源国别、或与外商合作制造的设想。 全厂布置方案的初步选择和土建工程量估算。 公用辅助设施和厂内外交通运输方式的比较和初步选择。 ( 6 )环境保护与劳动安全。 调查环境现状，预测项目对环境的影响提出环境保护、三废治理和劳动保护的初步方案。 ( 7 )生产组织、劳动定员和人员培训。 全厂生产管理体制、机构设置。 工程技术人员和管理人员素质、数量的要求。 劳动定员的配备方案；人员培训的规划和费用估算。 ( 8 )项目实施计划和进度。 根据指定建设工期和勘察设计、设备制造、工程施工、安装、试生产所需时间与进度要求，选择整个工程项目实施方案和总进度，用线条图或网格图表述最佳实施设计方案的选择。 (9)投资估算与资金筹措。 主体工程和协作配套工程所需的投资营运资金的估算。 资金来源、筹措方式及贷款的偿付方式。 ( 10)社会及经济效益评价。 财务评价、国民经济评价、社会评价和不确定性分析。 (11)评价结论。 建设方案的综合分析评价与方案选择。 运用各项数据，从技术、经济、社会以及项目财务等方面论述建设项目的可行性，推荐一个以上的可行性方案，提供决策参考，指出项目存在的问题、改进建议及结论性意见。 综上所述，项目可行性研究的基本内容可概括为三部分。 第一部分是市场调查和预测，说明项目建设的“必要性”。 第二部分是建设条件和技术方案，说明项目在技术上的“可行性”。 第三部分是经济效益和社会效益的评价和分析，是可行性研究报告的核心，说明项目在经济上的“合理性”。 可行性研究就是主要从这三个方面对项目进行优化研究，并为投资者提供依据。 上述可行性研究的内容主要是针对新建工业项目而言，鉴于建设项目的性质、任务、规模及工程复杂程度不同，可行性研究的内容有所侧重的深度和广度不尽一致。 改扩建工业项目的可行性研究，应增加对企业情况及原有固定资产利用的说明和分析。 非工业项目的可行性研究内容，应结合该行业特点，参照工业项目的要求，进行适当调整。 对于技术引进和设备进口的中小型工交项目及农业、商业、文教卫生等项目，如果经济技术条件不太复杂，协作关系比较简单，可行性研究的内容可以简化。 （六）可行性研究报告的编制与审批可行性研究报告的编制。 可行性研究报告是确定建设项目、编制设计文件的重要依据。 所有基本建设项目都要在可行性研究通过的基础上，选择经济效益最好的方案编制可行性研究报告，由于可行性研究报告是项目最终决策和进行初步设计的重要文件，要求它必须有相当深度和准确性。 可行性研究报告的审批。 审批申报程序同项目建议书，上报审批时，需提供相应的证明材料，还应提出项目法人组建方案和资本金承诺意见及融资意向书，同时还应当提供规划、环保、水利、国土等相关部门的有关文件（如规划选址意见书、环评批复、用地预审意见、水土保持方案批复等）。 发展和改革部门在审批过程中还要组织有关单位和专家对报告进行审查或委托有资质的工程咨询公司进行评估。 可行性研究报告批准，不得随意修改和变更。 如果在建设规模、产品方案、建设地点、主要协作关系等方面有变动以及突破投资估算时，应经原批准机关同意，重新审批或变更批复。 经过批准的可行性研究报告，是确定建设项目、编制设计文件的依据。 三、初步设计及工程概算的主要内容（一）初步设计及工程概算的概念设计是对拟建工程的实施在技术上和经济上所进行的全面而详尽的安排，是基本建设计划的具体化，是把先进技术和研究成果引入建设的渠道，是整个工程的决定性环节，是组织施工的依据。 它直接关系着工程质量和将来的使用效果。 可行性研究报告经批准的建设项目原则上应通过招投标择优选择设计单位。 按照批准的可行性研究报告的内容和要求进行设计，编制设计文件。 根据建设项目的不同情况，设计过程一般划分为两个阶段，即初步设计和施工图设计，重大项目和技术复杂的项目，可根据不同行业的特点和需要，增加技术设计阶段。 初步设计是设计的第一阶段。 它根据批准的可行性研究报告和必要而准确的设计基础资料，对设计对象进行通盘研究，阐明在指定的地点、时间和投资控制数内，拟建工程在技术上的可能性和经济上和合理性。 通过对设计对象作出的基本技术规定，编制项目的总概算。 根据省、市、县政府投资项目管理办法规定，如果初步设计提出的总概算超过可行性研究报告确定的投资估算的10%（或超过500万元）及以上或其他主要指标需要变更时，要重新报批项目可行性研究报告。 因此设计是一门涉及科学、技术、经济和方针政策等各方面的综合性艺术，是基建程序中必不可少的一个重要组成部分。 它对项目建设中的经济性和建设使用时能否发挥生产能力或效益，起着举足轻重的作用。 一般建设项目（包括民用建筑），按初步设计和施工图设计两个阶段进行设计。 对技术复杂而又缺乏经验的项目，经主管部门指定，需增加技术设计阶段。 对一些大型联合企业、矿区、水利枢纽、林区综合开发项目，为解决总体部署和开发问题，还需进行规划设计或总体设计。 工程概预算是设计上对工程项目所需全部建设费用计算成果的笼统名称。 在设计的不同阶段，其名称、内容各有不同。 总体设计时叫估算；初步设计时叫概算；技术设计时叫修正概算；施工图设计叫预算。 （二）初步设计及工程概算内容各类建设项目的初步设计内容不尽相同，特别是工业企业的初步设计所要求的内容相对较为复杂，一般的投资项目可参考工业企业初步设计的编制内容，有选择地开展初步设计。 下面就工业企业投资项目初步设计主要内容罗列如下：设计依据和设计的指导思想；建设规模、产品方案以及原材料、燃料和动力的用量及来源；工艺流程、主要设备造型和配置；主要建筑物、构筑物、公用辅助设施和生活区的建设；占地面积和土地使用情况；总体运输；外部条件；综合利用、环境保护和其他相关条件；生产组织、劳动定员和各项技术经济指标；总概算及概算构成。 工程概算的主要内容：工程概预算的内容主要包括六方面，即工程费用(建筑安装工程费和设备工具、器具购置费)，工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费用和涨价预备费用) 、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税和铺底流动资金(生产或经营性建设项目才列入) 建筑安装工程费：建筑安装工程费由直接工程费、间接费、其他费用等三部分组成。 （1）直接费，即施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用。 （2）间接费由施工管理费和其他间接费用组成。 施工管理费包括：管理人员工资；辅助工资；工资附加费；办公费；差旅交通费；固定资产使用费；工具用具使用费；劳动保护费等。 其他间接费包括：临时设施费；劳动保险基金（劳保支出）等。 （3）其他费用包括法定利润和税金。 法定利润是指按规定应计入建筑安装工程造价的利润。 税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税，城市维护建设税及教育费附加等。 设备、工具、器具购置费：设备、工具、器具购置费指设计规定为购置机械、电气设备、工具器具、仪器、办公家具而支出的全部费用。 工程建设其他费用：工程建设其他费用指除上述费用之外还必须支付的有关费用。 如建设管理费(建设单位管理费、建设管理其他费、工程监理费、质量监督费等) 、建设用地费(土地补偿费、青苗补偿费等)、勘察设计费等。 预备费：预备费是指在初步设计和概算中难以预料的工程和费用。 具体编制时参考《浙江省工程建设其他费用定额》（建建发[2006]292号）的规定。 （三）初步设计及工程概算的编制和审批初步设计和工程概算的编制：承担项目设计单位的设计水平必须与项目大小和复杂程度相一致。 按现行规定，工程设计单位分为甲、乙、丙三级，各行业对本行业设计单位的分级标准和允许承担的设计任务范围有明确的规定，低等级的设计单位不得越级承担工程项目的设计任务。 设计单位必须保证设计质量，每项设计均要作方案比较，合理地确定设计方案；设计必须有充分的基础资料，基础资料要准确；设计所采用的各种数据和技术条件要准确可靠；设计采用的设备、材料和所要求的施工条件要切实可行；设计文件的深度要符合建设和生产的要求。 初步设计经批准后，总平面布置、主要工艺流程、主要设备、建筑面积、建筑结构、投资概算等不得随意修改、变更。 初步设计和工程概算的审批：初步设计和工程概算的审批按项目投资概算及项目建设性质决定，根据项目投资概算和建设性质不同由具有相应审批权限的投资综合管理部门审批，其中工程概算视投资额的大小（投资概算在100万元以上项目）要经同级审计部门（或委托中介机构）审价后审批。 四、资金前期资金前期主要是指项目前期工作经费和项目建设资金的筹措。 主要包括上级部门的资金补助（含中央预算内投资和专项资金）、银行贷款、县财政安排、“山海协作”、单位自筹等多渠道筹措资金。 在项目审批前必须对项目建设资金有一个切实可行的资金筹措方案，以利于项目实施过程有建设资金的保障。 如需争取上级项目资金补助和金融部门融资的项目，必须按项目审批程序完成项目建议书、可行性研究报告、初步设计的批复工作，同时应具备项目审批时所要求的用地、环保方面的要求；需县财政安排资金的项目必须经县人民政府同意，并由县财政部门出具资金承诺书。 五、政策前期政策前期主要是指投资项目是否符合国家产业政策的要求，是否符合国家的投资导向。 在国家加强宏观调控的大背景下，我们主要考虑的政策前期为资金、土地和其他行政许可（如环保、建设规划、消防、水土保持）等问题。 资金要素在前面已作表述，这里主要讲土地、建设规划和环保等项目前期工作要素。 总的来说，一个投资项目，其用地必须符合国家有关用地政策，项目选址必须符合城镇（村庄）建设总体规划，环境保护必须符合节能降耗和减排等的要求。 （一）土地要素在项目前期工作中，项目用地一般应经过土地征用、用地预审、用地审批等环节。 用地预审由县国土资源局预审，项目用地需经由审批权限的主管部门审批，其中涉及到基本农田的项目，还需报国务院审批。 具体内容详见第二篇第三章。 （二）建设规划投资项目的建设规划许可包括项目选址意见书、建设项目用地规划许可证、建设项目建设工程许可证等三方面内容。 投资项目在前期工作中如何办理上述“两证一书”及办理“两证一书”需具备哪些条件，详见第二篇第四章内容。 （三）环境保护投资项目的环境保护必须符合节能降耗和减排等要求，这是国家经济社会可持续发展的一项基本要求，也是一项强制要求，所有的投资项目必须要符合节能、降耗和减排的相关要素。 具体内容详见第二篇第五章。 第四章 项目总投资的构成投资项目总投资包含固定资产投资和流动资产投资两部分。 投资项目总投资中的固定资产投资与投资项目的工程造价在量上相等。 工程造价的构成按工程项目建设过程中各类费用支出或花费的性质、途径等来确定，是通过费用划分和汇集所形成的工程造价的费用分解结构。 工程造价基本构成中，包括用于购买工程项目所含各种设备的费用，用于建筑施工和安装施工所需支出的费用，用于委托工程勘察设计应支付的费用，用于购置土地所需的费用，也包括用于建设单位自身进行项目筹建和项目管理所花费费用等。 总之，工程造价是工程项目按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求等全部建成并验收合格交付使用所需的全部费用。 我国现行的建设工程造价构成主要划分为设备及工、器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产方向调节税等内容构成。 一、设备、工器具购置费用的构成设备、工器具购置费用是由设备购置费用和工器具、生产家具购置费用组成的，它是固定资产投资中的主要部分。 在生产性工程建设中，设备、工器具购置费用与资本的有机构成相联系。 设备、工器具购置费用占工程造价比重增大意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。 设备购置费是指为工程建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产和进口设备、工具、器具的费用。 它由设备原价和设备运杂费构成。 工器具及生产家具购置费是指新建项目或扩建项目初步设计规定的保证初期生产所必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用，一般以设备购置变动计算基数，按照部门或行业规定的工具、器具及生产家具费率计算。 二、建筑安装工程费用的构成在工程建设中，设备工器具并不创造价值，建筑安装工作才是创造价值的生产活动。 因此，在工程造价构成中，建筑安装工程费用具有相对独立性，它作为建筑安装工程价值的货币表现，也被称为建筑安装工程造价。 建筑工程费用包括：（1）各类房屋建筑工程费用和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、供电、卫生、通风、煤气等设备费用及装设、油饰工程的费用，列入建筑工程预算的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。 (2)设备基础、支柱、工作。