惠林环保笔业公司财务管理制度(编辑修改稿)

惠林环保笔业公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

（五）金额：大小写数字应一致、无误； （六）发票上应清楚盖有“发票专用章”。 第三十 一 条 结算管理 （一 ）原则上由经办人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销； （二 ）报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数； （三 ）费用报销在终结事由的本周内办完签字手续，固定时间内报销。 第三十 二 条 有关资金使用的审批。 如 财务人员 出差时，由 总 经理指定代理人代为审批。 批件必须附上有关发票、单据后面入账备查。 第三十三条 凡有定额 分配 给有关人员开支的， 可 凭发票办理报销；超过定额的，须经 总经理 批准才能开支，否则自负。 第五章 资产管理 第 三 十 四 条 资产：是指 公司 拥有的实物资产，主要包括固定资产和低值易耗品。 固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在20xx 元以上的资产，包括房屋建筑物、运输设备、通讯设备、办公设备、 原材料、 工具器械等。 第 三 十 五 条 固定资产的购置、使用、内部转移、报废、等应履行登记和报账手续。 第 三 十 六 条 固定资产购置及登记 （一） 购置手续 各部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，报 公司 负责人审批，按审批后的标准、数量，由采购人员具体执行。 购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务管理部结算。 （ 二 ） 登记 财务部门按时登记入账，并逐项目填列“ 固定资产登记汇总表 ”。 （ 三 ）固定资产编号 固定资产取得后即归 公司综合部 管理，有关部门依其类别及会计科目关系，予以分类编号，并粘贴标签。 第 三 十 七 条 固定资产修理、调拨、报废、丢失。 固定资产的调拨、报废权由 公司综合部 审批。 （一）固定资产需要修理 的，由使用部门提出申请，部门负责人 签署意见，报公司负责人审批。 修理完毕，经验收合格，财务部门才可付款。 （二）固定资产报废 由固定资产保管人填写《固定资产报废申请单》，一式两份，由本部门负责人签署意见，呈报 公司综合部 批准，才能处理。 （ 三 ）固定资产丢失时，由保管部门（保管人）提出物品丢失原因，视个人责任程度，经责任人所在部门员工证明，呈报 公司综合部决定赔偿金额幅度。 第 三 十 八 条 低值易耗损品购进 （一）根据业务需要购进办公用品、低值易耗品类，应填写请申请单，经部门负责人审核，报负责人核准后，由有关人员执 行。 财务部门根据发票进行付款。 （二）低值易耗损品由于长期磨损无法修复，需要报废时，由使用部门办理注销手续。 （三）保管部门（保管人）和公司负责人是固定资产的第一责任人。 因管理不善而出现固定资产的丢失、被盗等 , 由保管部门提出物品丢失原因 , 经保管部门（保管人）所在部门员工讨论提出赔偿的处理意见 , 上报 公司综合部 决定。 第 三 十 九 条 实物管理部门 （一） 房屋建筑物由 公司 指定专人负责管理； （二） 机器设备、工具设备、办公设备、动输工具由使用部门指定专人负责管理； （三） 所有物品档案材料由 公司 指派专人负责，定期归档。 第四十条 实物账册管理 记账应有合法凭证，凭证应完整，并遵守以下规则： （一）账面不准撕毁，遇有差错，可以划红线加盖私章校正。 账面记帐严禁挖、补、刮、擦和用涂改液； （二）账面记录采用永续盘存制，每次发生增减变动，及时结存余额； （三）启用帐簿，应在帐簿封面载明公司名称、年度，在启用页上载明帐簿名称、启用时间，由记帐人员签名或盖章，并加盖公章； （四）调动工作岗位时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。 第四十 一 条 财产盘点方式 （一 ） 年终盘点： 财务综合部 于年度终了一个月内对固定资产、存货、货币资金等进行全面清查盘点； （二） 不定期抽点 ： 财务综合部 对公司财产进行不定期随机抽查。 不定期抽查，以不预先通知为原则。 第六章 预算管理 第四十 二 条 财务预算由收入预算和支出预算两部分组成。 营业支出包括：营业收入、营业外收入、其他收入等；营业支出包括：营业成本支出、管理费用支出、财务费用支出、营业外支出等。 第 四 十 三 条 财务预算编制原则 （一）公司财务预算按照增收节支、量入为出、统筹兼顾、勤俭节约、确保重点的原则进行编制； （二）年初制定的 财务支出预算以 公司部门 设置、人员编制及物价上涨水平为依据，同时要考虑不可预见费用，可按预算支出总额预留 5～ 7％做为预备费，编制收入预算依据当年同期营业收入及经济发展水平，一般在上年实际收入基础上上涨 2％－ 5％； （三）年度财务预算应本着确保年度利润指标的原则编制。 （四）年度财务预算一经审批，各部门必须严格按照预算核定的预算额度和预算范围执行； 第 四 十 四 条 成本费用管理 （一）严格按照年度预算执行，严格控制开支标准、开支项目。 （二）每月终了要对成本费用、。