意恒生物环保科技公司财务管理规章制度汇编(编辑修改稿)

意恒生物环保科技公司财务管理规章制度汇编(编辑修改稿)内容摘要：

负责按制度规定的时间，及时编报资产负债表、损益表等。 认真报送会计报表和其他会计资料，保证数字准确、真实可靠。 2完成与分支机构的并账并表工作，对分支机构业务进行业务 指导与分析（此条只针对公司财务总 部）。 控制方法： 凭证的填制和审核，采取人员分工处理。 未经财务负责人签字的支票不得作为原始凭证填制记账凭证。 请款单或支票领用卡填制不合标准（如时间、金额、事项与 事实不符）或财务负责人、部门负责人及经手人没有签字的不得作为原始凭证填制记账凭证。 费用报支业务，原始凭证未盖有“付讫”章的，不得作为原 始凭证填制记账凭证。 ，审 核人员将不予审核。 未通过审核的凭证，审核人员无权擅自修改，而应会同填制 凭证的人员一起查明原 因，并进行及时修正。 指定人员定期根据凭证查看账目，以便对有问题的账务进行 及时修正。 审核凭证与查看账目应由不同会计人员完成，对查出的问题 查看人员不得擅自修改，要会同凭证审核人员一起查明原因并修正账 务。 每月按规定的时间计提固定资产折旧、无形资产等资产项目 的摊销，并由负责计提的人员之外的会计人员按时审核。 每月按规定时间计提税金并及时缴纳，并由负责计提的人员 之外的会计人员按时审核。 1固定资产明细账的登记和固定资产的盘点应有不同人员完成。 1 会计报表应按 照制度规定的时间编制，报表的编制和审核应 由不同会计人员完成以保证报表的准确性。 三、工资核算岗位职责及控制方法。 根据行政部提供的员工考勤情况，每月 19 日前编制好该月员 工工资表，代缴代扣个人所得税，代扣个人应负担的社保统筹金。 认真保管员工薪金、社保统筹金、住房公积金变动通知。 每月 20 日前根据该月员工的工资总额编制计提统筹金、公积 金明细表。 每月 25 日前根据该月的工资表单填制记账凭证。 每月 25 日前清缴统筹金。 次月 10 前清缴公积金。 工资表编制完成后，由会计人员负责审核。 工资的发放由工资核算人员与出纳共同完成。 会计人员负责对工资核算相关凭证的审核。 每月人力资源员工薪金变动的通知应一式两份，工资核算人 员与审核人员各一份。 四、财务岗位职责及控制方法 在公司总经理领导下，总管公司资金、会计、报表、预算工 作，开辟财源，有效合理使用资金。 负责制订公司利润计划、财务计划‘开支预算和成本标准； 督促公司有关部门降低成本、节约费用、提高经济 效益。 财务预算应按照科学合理的预测方法进行，预测方法应保持 一贯性。 费用、收入等项目的预测应按照部门为单位，公司总体情况 应部门预测结果的汇总。 建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系，以及财务省 理的规章制度。 制订和管理税收政策方案及程序。 按照《会计法》和有关财经法规、政策、制度的规定，负责 会计人员办理会计事项，进行会计监督，正确分配公司收益，协调好 各方面的经济关系。 财务人员应详细了解公司的各种业务特点。 财务人员应了解会计、出纳人员的岗位职 责，定期检查会计、 出纳岗位履行职责情况。 组织领导公司的财务管理、成本管理、资金预算管理等方面 的工作，建立健全核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 1 参与公司新业务产品开发、薪资方案的制定以及重大经济合同、经济协议的洽谈、审查工作。 1 负责检查会计岗位履行职责情况并提出指导意见，对重要财 务收支业务应作定期不定期的抽查与复审。 1财务方案制定后，财务人员应监督方案的实施过程，发现问 题及时调整。 1 负责搞好公司各部门之间的协调关系。 控制方法 财 务分析报告应以会计人员提供的财务报表为依据。 财务管理规章制度的编制应与会计人员合作，根据会计人员提 供的详细会计资料建立合理有效的财务管理制度。 财务管理中的各种方案应集思广益，听取各方面意见，最后由财务人员衡量把握，形成合理有效的财务管理 方案。 则一务人员应经常与总经理沟通，汇报工作情况，将拟制定的财 务方案报总经理审批，审批通过后方可实施。 财务部内部控制度 岗位 工作内容 工作职责 内控方法 出 纳 办理现 金收付 和银行 结算业 务 登记 现金及 银行存 款日记 账 保管 库存现 金和各 种有价 证券 严格按照国家有关现金管理利 银行结算制度规定，根据财务总 部会计审核签章的通用记帐凭 证，办理款项的收付。 收付款后，要在原始凭证附件上 加盖“收讫”、“付讫”数记，登 记后将通用记帐凭证返回会计 人员。 积极配合银行做好对帐、报帐 1， 作。 配合会计做好各种帐务处理。 严格支票管理制度，编制支票使 用手续。 在会计人员填制凭证无误的情 况卜，出纳人员负贵现金收付业 务，并及时登记“现金日记账” 每天结出余额并与库存现金核 对。 按账号分开设置并登记“现金日 记账”、“银行存款日记账”，井 结出余额。 办理各种转帐结算业务，根据会 计制凭证及各种票据（如银行汇 票、商业汇票、银行本票、支票 等），填写进账单办理银行入账 手续。 根据会计制凭证签发各种 票据办理付款手续，并负责登记 “银行存款日记账”，做到日清 月结，并负责勾对银行对账单， 定期填报银行存款余额调节表。 定期盘点库存现金，做到账款相 出纳人员不得兼任稽核、会 计档案保管和收入、支出、 费用、债权债务账目的登记 工 作。 使用支票需经财务经理、公 司总经理签字后，方可支付 生效。 支票的使用应编制支票登记 簿，支票应按编号顺序开付， 包括作废支票在内的所有使 用的支票都要登记在簿，并 由经手人签字．每天由会计 人员根据原始凭证核实当天 的支票登记簿。 支票使用时须有“支票领取 登记卡 ” ，经财 务经理、公司 总经理批准签字，然后将支 票按批准金额封头，加盖印 章、填写日期、用途、登记 号码，领用人在支票领用登 记簿上签字备查。 现金支出须有请款单作依 据．且有财务经理、公司总 经理签字方可支出。 支付（包括公私借用）每一 笔款项，不论金额人小均须 财务经理、公司总经理签字。 签字人若外出应由财务人员 设法通知，同意后可先付款 后补签。 不得由一人办理货币资金业 符：妥善保管资金，做到资金安 全无误。 对护各种有价 tlE 券，要 A18 保其安全和完格无缺，如有短 缺，要负赔款责任． 1要保守保险柜秘密，保管 好钥匙，不得任意转交 他人。 1负责登记各种票据领用登 务的全过程。 保管现金与记录现金，采取 人员分 工 处理。 出纳人员应当在每天下斑时 清点现金，核对账目。 每天收入的现金，一律 全数存入银行，不得留作当 天付款之用。 记簿（含票据名称、号码、领用 日期、付款单位、付款用途和领 票人等内容）。 1 对于空白收据和空白支 票，必须严格管理专设登记簿登 记，认真办理领用注销手续。 1由记录现金的人员对库 存现金作不定期检查。 1 日常零星开支所需库存 现金限额为 10000 元。 超额 部分应存 入银。 会计 填制、 审核凭 证。 记帐、 帐 务管 理。 计提井 交纳税 金。 固定资 产、无 形资产 等其他 资产的 管理。 会计档 案管 理。 编制会 计报 表。 根据原始凭证填制记账凭证。 审核、整理、装订及保管凭证。 负责短期投资、长期投资的核 算（含审核相关投资的文件和 报告及其保管 工 作 ) 负责应收账款（含坏账 准备） 的核算。 负资其他应收款、其他应付款 和其他应交款的核算。 负责待摊费用的核算 负责实收资本的登记 工 作。 负责日常资金调度，做到收支 平衡。 负责损益类科日的总分类核算 和明细核算，设置和经营有关 的损益科目明细账． 依照税法规定，按期计算应负 担的各种营业税金及附加，及 时缴纳税款。 主动与税务机关 沟通，及时了解和掌握有关的 税务政策，止确运用到实际工 作中。 1 负责处理投资收益和投资损 失，按规定核算对外投资分得 的利润、股利和债券利息；及 时处理投资到期收回等相关事 宜。 1参与财产清查的落实「作，及 凭证的填制和审核，采取人 员分 工 处理。 审核凭证的人员负责整理、 装订和保管凭证。 未经财务经理、公司总经理 签字的支票不得作为原始凭 证填制记账凭证。 请款单或支票领用卡填制不 合标准（如时间、金额、事 项与事实不符）或财务经理、 公司总经理、部门负贵人及 经手人没有签字的不得作为 原始凭证填制记账凭证。 费用报支业务，原始凭证未 盖有“付讫”章的，不得作 为原始凭证填制记账凭证。 对以上的不合乎标准的原始 凭证为依据填制的记账凭 证，审核人员将不予审核。 未通过审核的凭证，审核人 员无权擅自修改，而应会同 填制凭证的人员一起查明原 因，并进行及时修正。 指定人员定期根据凭证查看 账目，以便对有问题的账务 进行及时修正． 审核凭证与查看账目应由不 同会计人员完成，对查出的 时处理报经批准的核销和处理 财产损益；认真确定营业收入， 严格按规定控制营业外支出。 1 按制度规定，结合企业固定资 产的配置情况，会同有关职能 部门建立健全固定资产、在建 工 程、无形资产及其它资产的 管理与核算。 问题查看人员不得扭自修 改，要会同凭证审核人员一 起查明原因并修正账务。 每月按规定的时间计提 固定资产折旧、无形资产等 资产项目的摊销，并由负责 计提的人员之外的会计人员 按时审核。 1设置固定资产登记簿，按同定 资产的类别、侮项固定资产进 行明细核算。 止确计算和确定 固定资产的原始价值，及时计 价入账。 1 按国家规定，选抒固定资产折 旧 方法，及时提取折旧，掌握 固定资产折旧范围。 1 会同有关部门定期组织固定 资产的清杏盘点的 I。