天奕兴华投资公司预算结算管理制度手册(编辑修改稿)

天奕兴华投资公司预算结算管理制度手册(编辑修改稿)内容摘要：

必要时附 图说明； ②为判明情况，准确计算造价，计算工程量要求按照如下规则执行： ，并注明技术工或普工； ，并注明机械名称、型号、规格、马力、吨位；水泵应标明类别、口径、流量、扬程； 、品种、数量，必要时标明产地、厂牌、材质； 、砼、钢筋、模板、砌体、路面、地坪、预埋管线等应注明方量、标高、重量、长度、厚度、面积、管径、线径等； ，除工期签证外，还需随签证单报送相关计价文件，如工程量清单计价书等； 按照“一事一单”办理签证，不得将一项工作拆散签证。 （ 2）项目工程部组织相关部门填写《工程现场签证单》，传至项目预算部审核金额，项目预算部根据 《工程现场签证单》及所附的资料，准确 计价（价格较高时还需与施工单位核对、确认）后， 由成本控制中心和总工办审批、签发； （ 3）项目工程部负责将审批后的签证资料返还给施工单位，复印件交由项目预算部用作结算依据 ， 原件由工程部保存。 总公司成本控制中心和总工办各保存一份。 （ 4） 现场签证审批单编号方法 本资 料来自 QZ（签证汉语拼音缩写） WJTY（项目名称拼 音缩写） T（专业代码） 20xx（年度） 001（流水号） （注：流水号按专业分别编号） ：每个字拼音的第一个大字字母； ： T— 土建 R— 燃气 H— 环境绿化工程 QD— 强电工程 Z— 装饰工程 Q— 其它工程 RD— 弱电工程 K— 空调工程 S— 给排水工程 X— 消防工程 七、工程付款控制程序 目的： 确保及时、准确向总包方、分包方和材料设备供应商付款。 范围： 本 程序适用于： （ 1） 工程款的审批、支付 [预付款、进度款、结算款（保修金）、材料、设备款的审批、支付 ]； （ 2）设计费、监理费、造价咨询费、勘察设计费的审批、支付。 职责： （ 1）项目经办人根据进度、质量状况及合同提出付款书面申请； （ 2）项目总经理 负责复核付款申请并签署意见； （ 3）项目预算部审核付款申请； （ 4）总公司 成本控制中心负责复核付款申请并签署意见； （ 5）总 公司财务经理负责审核付款申请并签署意见。 程序： （ 1）工程付款申请： 、进度及质量状况确定是否申请付款； 《 合同 付款申请单》并交项目总经理审核。 (2)付款缘由： ； 、扣款及本次付款金额； 《 合同 付款申请单》提交工程预（结）算全部资料。 （ 3）项目总经理审核： 本资 料来自 项目总经理对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在《 合同 付款申请单》上签署意见后交集团相关部门复核。 （ 4）项目公司预算部审核： ； 、扣款和本次付款金额； 《 合同 付款申请单》签署意见并交项目总 经理审核。 （ 5）总公司 成本控制中心和总工办审核： 负责审核（ 1）、（ 3）、（ 4）所述内容并在《 合同 付款申请单 》上签署意见后报总 公司领导审批。 （ 6）支票或现金的领取： 项目经办人通知 分供商 在规定时间内携带发票，去财务部换取 支票或现金； (7)台帐： ，登记每笔付款、扣款情况，并接受项目总经理的检查、监督； 、登记每笔付款、扣款情况，并接受成本控制中心的检查、监督； (8)核查： 总 公司领导随时可以对付款、进度、质量状况进行抽查、核评。 八、付款审核审批工作程序 目的： 杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。 确保第一时间正确解决问题。 范围： （ 1）工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）； （ 2）材料、设备款的审核审批； （ 3）设计款的审核审批； （ 4）造价咨询费、勘察费、监理费审核审批； （ 5）保修金的审核审批； （ 6）零星工程款的审核审批； （ 7）登记台帐。 职责： 严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。 程序： （ 1）审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容； 本资 料来自 （ 2）审核： a. 按照合同条款，仔细审核每项付款； ，了解工程进展，在付款时做到心中有数； ； ，严格核对“已付款”，杜绝超付； ，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答； f. 合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期； g. 做好发放支票、收齐发票工 作。 (3)付款审批流程： 主管现场工程师填写 付款申请单 项目预算部 审核签字 项目总经理同意 总工办审核 成本控制中心审核 财务部同意 总 公司领导 审批同意 经办部门通知 相关单位携带发票 财务部领取 支票 或现金 预算部登记付款台帐 （ 4）各类付款审核： ：工程预付款 =合同金额预付款 %； ：由施工单位编制上报，项目工程部主管工程师签署意见的已 完工程进度报表，经项目预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误； 工程进度款 =合同金额已审核进度 % 检验是否超付： 工程款不超付：合同金额 合同金额已审进度 %已付金额 合同金额（ 1下浮 %）（ 1保修金 %） ：根据预算部已审核工程结算； 工程结算款 =结算总价 下浮价 保修金（或扣留金额） 预付款 进度款 甲供料款 扣款。 ： 在合同规定之保修期满后，经物业管理公司核实无质量问题时方可办理。 保修金 =（结算价 下浮价）保修 %扣款 相关文件： (1)合同 付款申请表； (2)工程付款手续管理程序； (3)保修金使用程序。 九、工程决算审批程序 目的： 确保结算正确、符合规定及工作程序，并做到结算资料完整，以备查阅，确保第一时间 本资 料来自 正确解决问题。 范围： 所有工程项目的预（结）算审核。 职责： 按各项工作程序及规定认真仔细的审核所有结算资料并保持结算资料完整，做好存档工作，为结算付款提供依据。 程序： （ 1）施工单位提交竣工资料和结算资料，并填写《工程结算申请单》。 提供结算资料包括报审工程结算书（结算封皮（详见附件并加盖单位公 章，编制说明、结算书）和工程量计算书；有合同的工程必须附上合同文本和投标报价书复印件；有设计变更单的必须经设计部签字确认（详细注明变更内容、变更部位和设计编号）；现场签证单需经建设单位、施工单位、监理单位三方签字确认，后附工程结算书一份，遵循“一单一结”原则；工程质量验收报告和工程质量评定表；竣工图纸和施工图纸一套；施工组织设计和图纸会审纪要；甲供材汇总表、甲方认质认价材料价格确认表；主要材料价格明细表；工程奖罚记录情况表和水电费扣减表；其它与工程结算相关的双方确认的协议和备忘录；政府关于工程造价的政策性文 件。 具备以上资料，方可进行结算； （ 2）工程量以竣工图纸为计算依据； （ 3）监理公司初审竣工资料、结算资料； （ 4）除合同已有明确规定需由政府做验收以外的，其它一律要填写《工程验收报告》，涉及到各方需要签字才能生效； （ 5）监理单位将工程竣工资料、结算资料审核后，报项目公司预算部。 项目公司预算部按第 1条规定审查工程竣工和结算资料， 应要求施工单位整理从开工到竣工的所有工程结算资料，并列出详细的工程结算清单一览表。 用于工程结算的 资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订成册。 承包商填写《工程结算申请单》，并由 施工单 位签字盖章，返回项目公司预算部； （ 6）一般情况下， 应将工程结算资料一并报齐，对于 现场签证单 等，用于结算的敏感性资料不予补报或补签。 工程结算中所有资料必须是原件，不能有任何复印件，且必须加盖公章才能生效； （ 7）项目工程部应对工期奖罚、材料设备款、总包管理费、施工期间水电费及其他所有款项、责任作出计算和说明，填写于《工程结算申请单》； （ 8）项目预算部在工程结算工作进行前，至少阅读一遍合同，重点审核：工程内容、甲供材、水电费、结算方式、结算时间、保修金、工期和质量奖罚等；对施工单位提供的工程结算文件中，存 在易产生歧意、表示不清晰的文件，退回施工单位； 本资 料来自 （ 9）项目预算部认真审核结算书的详细内容（包括编制说明），一般情况下，对结算书的项目内容都要逐一审核其量、价、费。 对于影响工程造价较大的分部分项，如工程量大、单价高的子项要重点审核； （ 10）项目预算部有了初步结果后，通知承包商的预算员进行双方核对，在核对过程中要注意记录双方的分歧点，发现问题及时向分公司领导或北京区成本控制部反应、沟通； （ 11）项目预算部完成双方结算核对后，填写工程结算审核报告、工程结算审定单、结算审批单等表格。 在结算审核报告中应详细列明双 方造价分歧明细、原因、汇总； （ 12）项目预算部的在初步审核后，将初步审核结果报集团成本控制中心复核； （ 13）集团成本控制中心核准工程结算结果后，报集团领导审批； （ 14）集团领导审批后，将工程结算资料返回施工单位加盖单位公章； （ 15）由集团成本控制中心统一负责结算数据登记和工程结算资料的归档； （ 16）对于安装工程、园林工程、装饰工程及材料和设备采购等其它专业工程结算，均按以上程序办理结算。 十、零星工程（包括土建、装饰、水暖和电气工程）预（结）算工作程序 目的： 按照国家、行业、本公司 、本部门制定的有关标准，正确地审核、编制工程费用。 确保第一时间解决问题。 范围： 工程项目中涉及土建、装饰和水电预（结）算书的审核、编制，以及领导布置的其它工作。 职责： 对涉及工作范围的内容，按标准工作程序及相应的工作依据完成工作。 程序： （ 1）收到由工程部项目负责人转来的零星工程土建、装饰和水电预（结）算资料： ，表述内容反映费用情况如何。 如有问题，找该项目负责人； ，包括工程预（结）算书、图纸、核定单等； ，了解审核内容与实际情 况是否一致。 (2)计算项目工程量，复核费用： ； ，编制工程量初步计算表。 (3)同施工单位接触，编制预（结）算费用表（书）： ，同施工单位核算，取得数量上的一致； ，审核单价和费率，调整有误的地方； 本资 料来自 ，编制完整结算单。 十一、点工签认的暂行管理程序 为了控制好工程成本，提高公司资金的有效运作，规范签证管理，故对点工签认作以下几点规定： 在工程现场签证单中原则上不得 以点工形式出现。 如有特殊原因需发生点工且数量较大时，必须由经办人员所在的部门经理同意后方可进行施工； 点工原则上是以项目所在地预算定额中的人工费单价为计价依据，并进行结算； 如按本地区定额中人工费单价计取施工时有难度，经办人员可根据实际情况并参考当地工程造价信息价或者市场价制定单价，原则上不能超过市场价。 经预算部人员认可，以书面形式在签证单上写明原因、工作内容以及 报集团公司成本控制中心复核； 十二、建筑土方和垃圾清运工作管理程序 随着工程项目开发 ,施工现场将会出现大量的建筑垃圾及土方工程 ,特制定此管 理办法： 工程立项后，工程部经办人员要求设计部门对该项目从设计角度提出处理意见（场内短驳平衡、外运等），同时征得预算部对处理方式意见，两者相结合确定处理方案； 处理方案确定后，设计部在清理方案上给予明确的指导，用书面形式表明土方垃圾清理至什么标高； 预算部在价格上应给予明确指导，对驳运、翻土等有定额的严格执行定额。 无定额的，由工程部、预算部共同操作，先进行市场调查，后确立价格、并对价格确定做文字说明； 工程部对所清运的建筑土方垃圾用图纸的方式正确体现原貌，由预算部计算出工程量，确定运土运距和 土方垃圾清运市场价格。 由监理、工程部经办人员、预算人员签字生效； 预算部。