地利农副产品集团财务资金管理制度(编辑修改稿)

地利农副产品集团财务资金管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

财务部门应给予保障。 对未纳入预算的资金需求， 原则上不予以支付。 对未纳入当期预算而又迫切需要进行的资金支出，须追加预算，并由具有相应审批权限的职能部门批准后执行；凡未获追加预算批准的资金支出，财务部门有权拒付，并可向主管领导部门反映。 第 十九 条 公司资金的支付程序： (一 ) 资金申请单位向业务主管部门提出资金支付申请 ， 由业务主管部门填写《资金支付审批表》，并附相关合同等凭证，经办人、审核人、部门经理或授权副总经理签批同意后 ，经公司合同会签程序后， 报财务部办理支付手续。 投资性支出 包括固定资产购置、基建项目及收购项目支出 ，其 款项的支付应由公司履行审核程序后报董事长审批后 方可 支出。 所有经营性支出，原则上应该在年度预算计划内。 超过年度预算计划的支出，应该由董事长审批后支出。 公司的各项支出原则上均应签订合同。 合同的签订与审批详见《 合同管理制度》。 对于单笔支付超过 10万元 [含 10万元 ]的资金支付，或对同一供应商同类采购或支付业务累积支付达到 10 万元 [含 10 万元 ]的，必须签署合同，并遵照已签订合同的资金支出管理进行。 A、 对于已签订合同的资金支出，审批原则及 权限如下： （ 1）合同的签定须符合公司现有合同管理办法的相关规定，合同的审批须符合公司对该类合同的授权标准。 合同款的支出应符合合同的约定。 （ 2） 合同款支出 ： 每次付款在 10 万元以内且在预算开支范围及限额以内 的，由子公司总 经理审批 ,子公司授权财务主管会签后支出。 如 预算内 一次性支付金 额较大， 每次付款在 10 万元以上50 万元以下 的， 需要 报 公司所在地区财务总监审批。 50 万元以上的支付，需报公司 财务 执行 总裁 审批后 方可 支出。 财务执行总裁可在充分了解支付原因的前提下，授权公司所在地区财务总监审批。 （ 3） 发生结算金额增加、付款时间提前等与合同约定不一致的事项， 须由经办部门提供有关说明、相关部门会签意 见，并由 子公司总经理 和财务 主管 会签后 ，报 集团相关分管总裁 批准。 由于上述原因导致支付金额达到公司规定的审批标准的（见上款所述）但仍在预算内控制的，依照权限分别报经审批。 由于上述原因导致相关支付超出预算的 ， 必须履行追加预算程序，并由具有相应审批权限的职能部门批准后执行；凡未获追加预算批准的资金支出，财务部门有权拒付。 （ 4）固定资产购置、基建项目支出， 以及一次性或因单一项目累计支付超过 10万元（含 10 万元）的修理、维护性支出， 必须签署相关合同，相关合同条款必须经公司规定的合同会签程序，其中 基建项目的预算及决算必须经公司内部审计部门审核通过。 款项的支付必须由公司履行审核程序后报董事长审批后方可支出。 B、无合同支出的审批： （ 1）工资、劳务费、福利性支出的审批： a、 公司全部人员的工资、福利费等支出的总额 应按董事会批准的年度预算执行，支出总额超过预算的，应重新报董事会审批。 总经理助理以上人员（含总经理助理）的工资、福利标准由董事长批准后实施；公司中层及中层以下人员的工资、福利等支出在预算总额内由总经理批准，并报董事长备案。 b、 公司年度预算内的工资，由经理办公会确定执行标准的，由人事部按月将编制的工资明细表及工资汇总表填制用款申请单，经过主管经理审核签字，由 公司所属地区的 财务总监对于工资汇总表会签，再由财务部经理安排发放工资。 需要调整标准的，由经理办公会重新确定标准后按上述程序执行。 超过年度 预算的或者超过标准 的，还需要报董事长批准。 c、 公司年度预算内的无合同的小额劳务费（ 1 万元及以下）或临时工资支出，应由人力资源部门填写劳务费支出单据后经人力资源部经理、主管经理会签后批准。 年度预算内的 1 万元以上的无合同小额劳务 费或临时工资支出，应进一步报总经理审批后支出。 超过年度预算的，需要报董事长批准。 d、 按照国家规定的标准计提的各项福利费、保险费等例行支出，经办人员填制用款申请单后，由主管副总经理批准，财务总监会签后执行。 补充福利性支出（如补充养老保险、补充医疗保险等）在年度预算范围内的，经总经理批准后执行。 超过年度预算的 ，还应上报董事长审批。 （ 2）各部门预算额度内三项费用的审批： a、 公司经理办公会在董事会。