嘉德实业(医疗器械)财务岗位职责及管理制度(编辑修改稿)

嘉德实业(医疗器械)财务岗位职责及管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

人 部门审核 财务审核 总经理 销售主管 、销售经理 不能向公司借支现金，由公司统一配备中国银行信用卡，销售主管必须每月向公司填写信用卡使用情况表，于每月 28 日向财务递交该表格。 信用卡使用表 使用人： 使用时间； 年 月 日 使用金额（大写）： 165。 还款时间： 资金管理按 60 天的运作原则进行管理，超过 60 天的均要按 %日息收取相应的费用（含个人借支、应收账款等其他所有的周转资金）。 资金采取公一账和公二账管理，业务采购、税负、工资等公账往来用公一账处理；业务提成、过票转账用公二账进行处理，大额（ 100万以上）转账提取现金收取 3%的手续费用。 公司资金任何人不得有任何挪用行为，有借用情况必须按程序进行审批通过后办理，一旦发师未经审批挪用行为除追回挪用资金外并进行相应的处罚，处罚额度由董事会讨论决定。 三、 银行 存款 与公司账户的 管理 制度 加强银行存款管理体制，根据资 金不同的性质、用途，分别在银行开设不同的账户，严格遵守国家银行各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。 银行账户只限本单位使用，不准搞出租、套用或转让。 一经发现处过账金额 20%的 罚款。 每天及时与银行对账，领取银行回单，查询银行余额 ，并做好银行业务交易与银行余额的保密工作。 每周一由出纳编制《银行存款周报表》，报总经理。 财务经理。 银行存款收付周报表 账号： 年 月 日 — 日 上周结余 本周收入 业务收入 本周支出 业务支出 本周余额 其它收入 其它支出 借支 还款 小计 小计 由主办会计每月末填制银行余额调节表，防止错账，乱账。 如有未到款项，要及时查明原因并交主管人员确认。 银行存款余额调节表 年 月 日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 企业银行存款日记账余额 加银行已收，企业未收款 加企业已收，银行未收款 减银行已付，企业未付款 减企业已付，银行未付款 调节后存款余额： 调节后存款余额： 银行印鉴管理制度 A、银行印鉴的管理 银行印鉴一共两枚，财务公章由财务主管管理，印鉴私章由出纳 管理。 B、银行印鉴的加盖 银行印鉴必须由财务主管与出纳本人加盖，平时也必须妥善保管，不得随意交由他人代管代盖。 存折管理制度 A、过票管理费存折交财务主管保管。 B、往来账存折由财务主管会计保管。 C、出纳负责保管存折密码。 D、每月 29 日，财务主管必须与出纳对账，并出据对账余额表，进行财务处理，编制相关表格，报总经理， 财务经理。 分管领导可以随时进行抽查，发现以上 工作不到位每项 扣 财务 主管 20 元。 四、财务凭证与报表管理制度 财务凭证严格按照会计法进行管理，除相关主管部门外，公司任何人不得随意查阅与复印财务凭证，如需查阅与复印必须经审批。 财务凭证查阅与复印审批表 申请人； 年 月 日 复印财务凭证所属时间： 复印财务凭证内容： 部门负责人； 财务负责人： 总经理： 公司财务报表 （资产负债表，利润报表等） 必须于每月 最后一天出具，并上报总经理、财务经理。 税务报表必须于次月五号出具，并报总经理 ，财务经理。 税款的交纳必须及时与税务部门沟通，每月税收不得超过税务部门规定的最低税负额度。 财务报表以纸张报表的形式存档，由财务主管管理，必须保证报表的完整性。 不许对任何部门提供电子版的财务报表，否则按泄密处理。 五 、 应收账款 管理制度 公司 应收 账款包括应收账款、其他应收款。 财务主管必须于每月五号提交 销售经理或销售主管《应收账款对账表》，次月根据《销售管理制度》与对账情况确认数据进行相应的 财务处理。 应收账款对账表 对账部门： 年 月 日 单位 上月结余 本月发生额 本月还款 本月余额 欠款账龄 销售经理签字 罚息 转个人账户 财务主管每月六号提交其他应收款的个人往来（个人借支、未核销的费用等）明细表，并交每个人签字确认。 其他应收款个人往来按 30 天周转时间管。