农基投资管理公司财务管理制度(编辑修改稿)

农基投资管理公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

第四十三条 行政人事 部 经理 于每月 4 日前将工资 表编制 审核 签字 完毕 后 交予财务。 第四十四条 公司财务会计 于 5 日前将 实际支出的 上月 对账表 以及工资表上报至 公司 财务经理处。 第 八 处罚办法 第四十 五 条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告 ，若再次违反相关规定的予以经济处罚： （一） 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的 ； （二） 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （三） 未经批准 ，擅自挪用或借给 他人资金（包括现金）或支付款项的； （四） 利用账户替其他单位和个人套取现金的； （五） 未经批准坐支 现金的 （六） 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （七） 违反本规定条款认定应予 处罚的。 第四十 六 条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘： （一） 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； （二） 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表 、文件资料的； （三） 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的； （四） 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财产 的； （五） 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄漏秘密及贪污挪用公司款项的； （六） 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守使公司利益遭受损失的； （七） 有其他玩忽职守行为给造成公司严重损失的 ，应当予以辞退的。 第四十 七 条 本规定由总经理签字之日起生效， 解释权归 河南农基投资管理有限 公 司。 河南农基投资管理 有限公司 财务 制度 实施细则 一、预算表的编制 公司各部门负责人每月 24 号 上午 10:00 上交次月费用 预算表到公司财务部门，预算表上由制表人、部门经理 签字确认。 2 、各部门预算由公司财务汇总后、填写财务汇总表，汇算出月总费用支出后，由公司会计、总经理 签字确认。 3 、 每月 25 号 上午 10:00 递次月预算到公司财务经理 处， 执行预算。 每月 1 号、 11 号、 21 号为预算拨付日，日 前公司出纳必须填写拨付预算资金收据（一式三份：一份由公司财务经理保管、一份由公司会计入账、一份留为存根） ，公司总出纳于下午下班（ 18:00）之前将预算资金拨付到公司财务，并通知公司出纳确认拨付资金金额，以备下周公司正常开展工作。 二、预算表的使用 各部门只能报销预算表中所列示的费用项目，做到专款专用；各部门需要报的费用项目在预算表中未列示的，如果金额超过 200 元的，需部门追加临时预算 ，如果金额 200 元以下的，需所在部门经理及公司总经理 授权并签字确认后，到财务部根据财务本月支出情况，如有活动资金，予以报 销， 若活动资金不足，则需追加预算。 三、对账单以及工资表的出具 1 、 每月 15 号根据上月费用 支出 情况， 进行对账工作并 出具对账单。 2 、 每月 5 号 上午 10:00 财务会计 递对账单与相对应的记账 凭证以及 会计账簿到财务经理 处，进行账务核查工作。 3 、每月 3 号上午 10： 00 人事部将出具的上月的工资表递与财务会计处，财务会计进行核查并签。