中捷集团(服装机械、厨卫洁具)财务管理制度(编辑修改稿)

中捷集团(服装机械、厨卫洁具)财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

的其他经营和投资业务。 第十 三 条 投 资项目资金管理 投资项目资金的筹集 集团公司和各类子公司根据公司章程和中捷集团公司投资管理等有关规定 ， 经批准实施的投资项目资金列入公司资金预算计划 ， 由实施投资项目的公司的财务部门具体负责项目资金筹措。 投资项目资金的使用 ⑴设立分 、 子公司和对外参股 ， 收购外部企业股权等股权投资 ，应当根据内部有关制度规定和公司章程中的权限规定进行审批 ， 实施投资行为的公司的财务部门凭董事会或股东会决议 ， 投资项目可行性报告 ， 投资协议等文件 ， 需要集团公司批准的还需凭集团公司的批准意见 ， 尚可支付投资款。 ⑵除中捷集团 战略 投资 管 理中心 外 ， 各类子公司一般不得从事委托贷款 ， 购买债券 ， 股票 ， 基金等短期投资活动 ， 每年年初由集团公司办公会议确定当年短期投资总额度 ， 财务部门应根据所批准的投资内容 ， 投资金额控制付款。 ⑶购置房屋 ， 汽车 ， 生产企业购置机器设备资金使用按照本制度第四章 “ 资产管理 ” 规定执行。 第四章 资产管理 第十 四 条 本制度所称资产是指固定资产 ， 无形资产和其他资产。 资产管理的目的是保证公司资产安全 ， 提高资产使用效率。 第十 五 条 资产管理的重点是对各项资产的取得 ， 资产的处置和资产日常管理进行的管理和控制。 第十 六 条 资产管理执 行中捷集团公司资产管理办法的 有关 规定。 第五章 成本控制和费用管理 第十 七 条 成本控制不仅局限于对成本项目的事中和事后控制 ，而应对经济业务的所有环节进行事先控制和全过程控制。 第十 八 条 成本控制应结合企业经营目标实行预算管理。 第十九 条 成本费用控制应遵守中捷集团公司成本费用管理办法 的 有关 规定。 第二十 条 集团各类子公司应根据自身行业特点并结合各自经营目标 ， 对原材料 ， 商品采购 ， 工程项目招投标和结算 ， 费用管理等制定具体的成本管理内部控制制度 ， 并严格执行。 第六章 税务管理 第二十 一 条 依法纳税是 企业的义务。 集团公司及各类子公司经营者和企业财务人员应切实树立依法经营 ， 按规纳税的观念。 第二十 二 条 企业财务人员要熟练掌握有关税务政策 ， 积极参与公司的投资 ， 资产重组 ， 股权转让等经济业务 ， 对公司的各项经济活动进行税收筹划 ， 为企业经营服务。 第二十 三 条 公司决策层要积极利用财务人员对税收政策的熟知优势 ， 对相关经济业务与财务人员进行共同磋商 ， 以达到合理节税或避免不必要税收负担的目的。 第二十 四 条 加强与税务部门的联系 ， 及时足额履行纳税申报义务。 第七章 信用和风险管理 第二十 五 条 信用风险管理的主要目的是 :树立中捷集团诚信经营理念 ， 控制和防范企业经营风险 ， 促进企业长期健康发展。 第二十 六 条 信用风险管理的主要内容 : 客户资信管理。 建立和完善重要客户的信息资料库 ， 信息覆盖逐步从 核心产业 领域向其它产业领域拓展。 在收集和积累信息的基础上对各种信息资料进行归类和分析 ， 根据需要做出评估 ， 为集团内各经营企业有关决策 人员及时了解掌握重要的客户信息 ， 避免和减少由于客户信用产生的交易风险 ， 降低经营成本提供依据。 对相关业务的信用风险控制。 重点加强对商品经营 ， 工程项目等发生的赊销和各类预付 款项的事前控制管理和对外投资 ， 合作项目中对合资合作单位资信状况评估和评价。 所有的赊销放帐业务和对外支付预付款项必须根据授权权限和规定的审批程序进行。 集团内部企业信用评价和内部授信。 逐步建立和完善内部企业信用评价体系。 按照市场化运行的基本原则 ， 引入和参照金融机构和外部企业的先进评估方法 ， 建立一套适合本集团企业特点 ， 较科学的内部信用评估指标体系和方法 ， 为集团公司战略发展和经营管理服务。 第二十 七 条 信用风险管理设在集团公司财务 中心。 主要负责集团信用风险管理的日常管理以及保险和理赔事务的统筹管理 ， 信用和风险管理实施细则按照中捷集团公司信用风险管理 有关 办法执行。 第八章 财务监督 第二十 八 条 财务监督的目的是及时了解 ， 反馈集团公司和各类子公司财务信息和公司会计信息正确 ，。