杰赛电子科技公司预算关键流程操作手册(编辑修改稿)

杰赛电子科技公司预算关键流程操作手册(编辑修改稿)内容摘要：

 董事会  战略规划委员会  总裁办公会  总部财务部  总部人力资源部 2 主要控制点  财务部定期汇总编制公司及各部门的管理报表，交总裁办公会进行讨论  总裁办公会根据财务部提交的管理报表，分析预算执行情况，讨论决定是否需要进行年中预算调整，若需要则向董事会提出预算调整的申请  董事会审 批总裁办公会提出的预算调整申请，若批准则授权战略规划委员会负责具体的预算调整工作  战略规划委员会将调整后的预算方案提交董事会审批  董事会审批通过后的预算调整方案提交股东会审批，股东会审议批准后正式下发执行 3 预算调整流程图 参见附件中的预算调整流程图（ JSBDBP002）。 4 预算调整流程说明 步骤 涉及部门 步骤说明 1 总部财务部 /人力资源部 定期汇总编制公司及各部门的管理报表，交总裁办公会讨论审阅 2 总裁办公会 分析管理报表和预算执行情况，讨论商讨是否需要进行年中预算调整 2． 1 总裁办公会 如果不需要进行预算调整，则进行管理评估，出具管理行动方案 2． 2 总裁办公会 若需要进行预算调整，总裁办公会向董事会提出预算调整的申请 3 董事会 董事会审批总裁办公会提出的预算调整申请，若不批准，则退回申请，若批准调整，则判断是否需要调整战略行动计划和年度战略目标 董事会 如果需要，则责成战略规划委员会调整战略行动计划和年度战略目标 董事会 如果不需要，则见步骤 4 步骤 涉及部门 步骤说明 4 总裁办公会 在调整战略行动计划和年度战略目标的基础之上，沟通并确定预算调整计划，组织财务部、人 力资源部等各部门进行预算调整工作 5 财务部 根据预算调整计划调整公司预算和部门预算，交总裁办公会 6 董事会 董事会审批总裁办公会提交的预算调整方案，若通过，交股东会审批，若不通过，则返回调整或结束 7 股东会 股东会审批调整后的预算方案，若通过，则下发总裁办公会执行，若不通过，返回调整或结束 5 预算调整流程涉及的表单流转及职责分工 文件名称 编制部门 编制 人员 提交部门 提交时限 提交频率 《预算调整申请》 总裁办公会 总裁办公会 董事会 5 月 31 号前的最后一个工作日 每年一次 《 预算调整计划》 总裁办公会 总裁办公会 总部财务部 6 月 7 号前的最后一个工作日 每年一次 文件名称 编制部门 编制 人员 提交部门 提交时限 提交频率 调整后的公司预算》 总裁办公会 总部财务部总经理 董事会 股东会 6 月 15 日前最后一个工作日 6 月 30 日前最后一个工作日 每年一次 每年一次 第三章 运作计划 第一节 运作计划的概念 全面预算中的运作计划分为公司运作计划和部门运作计划（参见图三）。  公司运作计划是对公司战略行动计划进行的细化与分解。  部门运作计划是公司各部门根据公司战略行动计划和公司运作计划制定的本部门年度工作计划。 图三：全面预算中的运作计划部分 第二节 运作计划的作用  运作计划是公司战略、战略行动计划与公司及部门预算的桥梁，具有承上启下的作用。 通过运作计划的制定，可以明确地在公司和部门层面反映年度的工作目标、工作步骤以及相应的资源配置。  通过运作计划的制定，公司及部门运作计划、年度预算能够同公司的战略目标紧密相连，确保了战略和执行的一致性，同时，也为日后对部门的考核提供了一定的依据。 预算 业务部门 收入预算 费用预算 管理部门 费用预算 公司汇总预算 资金预算 利润预算运作计划 年度运作计划 公司 部门全面预算 第三节 运作计划的制定 1 公司年度运作计划的制定 公司年度运作计划表格 参见附件三中的公司年度运作计划表（ OPC）。 表格说明 该表包括对于公司整体战略行动计划的引用以及相应的对公司年度工作的要求、公司经营层年度工作的目标和实现目标的工作步骤等内容。 填表说明 步骤 步骤说明 1 通过与各部门及各营业部总经理的充分沟通，并参照董事会确定的战略行动计划，战略规划委员会列出战略行动计划对于公司年度工作的要求和工作任务，并确定相应的责任部门和起止时。