杭州文化艺术有限公司财务管理暂行规定(编辑修改稿)

杭州文化艺术有限公司财务管理暂行规定(编辑修改稿)内容摘要：

，字迹工整、清楚，不得涂改，否则无效。 （ 4）借支票使用金额超过使用限额的，需按规定程序审批。 第二条 关于财务工作管理办法 （ 1） 会计年度为 1 月 1 日 — 12 月 31 日。 （ 2） 会计凭证、会计帐簿、会计报表必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。 （ 3） 财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证、并根据审核后之原始凭证编制记帐凭证、会计、出纳员记帐，都须在记帐凭证签字。 （ 4） 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理并报 送有关部门。 （ 5） 财务工作人员对本公司实行会计监督。 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；骊记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。 （ 6） 财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第三条 关于借款管理办法 为使员工在其急需周转用钱，能照顾其工作生活进而解决问题，进一步完善财务管理，特制定本办法。 1．由本公司所属正式员工，因公务需要及本人有重大事故或重大伤病方能借款，借款金额以两个月薪资为限。 2．试用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员 工担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 3．公务借款应于公务处理完毕后三天内，附相关凭证及正式发票到财务部办理报销，并将剩余款项全数归还。 4．逾期未报销归还，并无正当理由者，可从该借款人 薪资中扣缴。 5．凡公务事项借款人于尚未还清借款款项而中途离职者，应将该案之凭证及 剩余款项列入移交并交接清楚，否则接替人自行负责。 通用业： 中管网通用业频道 企业 () 财务管理制度 通用业： 中管网通用业频道 企业 () 7 6． 凡私人事务借款人于尚未还清借款前离职者，须在离职前 将剩余款项一次性还清。 7．因工作需要借款时，按规定办理借款手续，凡出差、财物等均由借款人填写一式二联借 款单，逐项填写清楚，经部门主管和财务经理、总经理签字批准后，出纳方可付款（见附表 C1－ 1）。 第四条 出差的管理办法 为了进一步节约出差旅费，合理使用资金，减少浪费，严格审批程序（见附表 C1－ 3）。 ，部门经理审核（人数，额度）报主管经理审批通过（见附表C1－ 4）。 （ 1）出差伙食补助，一般地区：每天补助按住宿标准的 10％，不高于 50 元执行；特区不高于80 元。 4 个小时餐费按半天补贴， 8 个小时以上餐费按 1 天补贴。 中时间超过 24 小时， 餐费按 2 天补贴。 （ 2）交通费包干，每天 50 元；会议费或其它费用另计。 （ 3）出差人员坐飞机，需由总经理批准，连续三个月亏损公司人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。 （ 3）住宿费标准，一般每天按当地三星级宾馆标准报销，单人出差按标准间费 用报销，双人同性按一个标准间报销。 A．住宿费与附加费合计低于规定标准的部分，按 50%比例奖励个人，出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿收据的，一律不予报销住宿费。 B．工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道费用个人自理，省亲期间的伙食补助、交通费、住宿费不予报销，见附表 C1－ 3。 第五条 业务招待费标准及审批 （一）公司的业务招待费应控制在完成营业收入的 5‰ 之内，由财务部掌握开支，凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。 （二）超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。 第六条 电话费的管理 ：按级别分配的手机，费用如下： （ 1） 部门经理每月 300 元； （ 2） 项目经理每月 200 元； （ 3） 员工每月 100 元。 通用业： 中管网通用业频道 企业 () 财务管理制度 通用业： 中管网通用业频道 企业 () 8 第七条 关于项目经费的管理 项目经费的管理内容包括资产管理部、投资研究部和投资交易部三部分。 ：项目经费本着公司统一管理的原则，由项目负责人提出项目计划，由财务人员单独设立项目费用帐页，单独核算。 、审核、报销：经费的使用需项目开始运作时，一次性核定项目费用额度，项目运作过程中，由项目负责人按实际票据发生额 签字报销。 ：参照职工绩效奖惩细则。 7． 项目费用的管理、决算、报表：项目结算时，由财务人员汇总费用总额，汇同项目运作人员一起核算项目盈利情况，作出决算，作出报表并报公司领导。 第八条 关于项目临时应聘人员酬金标准的规定。 ：同公司同级人员标准。 第九条 职工工资福利标准的规定 、奖金制度。 ，不满一年的自己承担 30%。 资的补偿金。 、工资变动、各种津贴、补贴的增减、加班工资、津贴以及员工因请事假的扣款情况于 25 日报公司财务部编制当月工资表，然后由总经理或由总经理授权审批。 ，确定公司利润分配总额中行政部门所占比例。 第五章 项目资金的管理 公司经理直接负责项目资金的筹集、调度使用、规划及监督。 第一条 项目资金按签定协议的资金额度，在公司内统一使 用，公司财务部应根据协议进行分类登帐，了解资金的分布情况，合同何时到期，督促资金的返还。 通用业： 中管网通用业频道 企业 () 财务管理制度 通用业： 中管网通用业频道 企业 () 9 第二条 项目资金的运作由项目负责人具。