新泰厚投资管理公司财务会计管理制度(编辑修改稿)

新泰厚投资管理公司财务会计管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

率，有计划地安排投资活动，对资金收入支出实行预算管理。 主管会计在每月月底将下月资金预算表 报总部审批，格式如下： 单位 :上海新泰厚投资有限公司 预算期 :20xx5 金额 现金 银行 合计 项目 月初余额 资金流入 0 0 0 贷款利息 贷款本金收回 投资收益 内部往来流入 其他 (按具体项目填列 ) 资金流出 0 0 0 办公费用 房租 差旅费 业务费 物业管理费 车辆费用 工资 固定资产购入 放贷支出 其他 (按具体项目填列 ) 预计资金余额 (余或缺 ) 0 0 0 主管会计 集团财务部 分管副总 总经理 经 总经理 审批后，方可执行。 对于当月超出预算的支出需要 提交预算外报销申请 单， 格式如下： 经 总经理审批同 意 方可预算外报销申请单 超支情况描述 申请人： 年 月 日 总经理意见 报销。 主管会计应对提报预算的各项支出金额的合理性进行审核。 严禁没有依据多报预算。 为保证预算目标的实现，应对预算的执行情况进行及时的反馈。 主管会计 每月 月底 编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并作差异分析；并提交集团公司审核。 八 章 费用报销管理 一 费用报销程序 费用报销的限额按每月提报的资金预算为准，超出预算的费用资金预算执行分析报表 单位 :上海新泰厚投资有限公司 预算 期 :20xx5 执行期 :20xx5 现金 银 行 合 计 现金 (实际 发 生 ) 银行 (实际 发生 ) 合计 差异额 差异说明 月初余 额 资金流入 0 0 0 0 0 0 0 贷款利息 0 贷款本金收回 0 投资收益 0 内部往来流入 0 其他 0 资金流出 0 0 0 0 0 0 0 办公费用 0 房租 0 差旅费 业务费 物业管理费 0 车辆费用 0 工资 0 固定资产购入 0 放贷支出 其他 0 预计资金余额 (余或缺 ) 0 0 0 0 0 0 0 作为预算外支出需要总经理同意方 可报销。 经办人在报销费用时首先需要填写一式两份的费用报销单，经主管会 计 审核 并制单 后 ，出纳方可支付。 主管会计首先要审核是否超出预算，其次要审核原始凭证的真实性，合法性以及业务活动的真实性。 二 借款规定 公 司人员借款实行计划申 报 ， 业务人员应详细填列 “ 借款申请表 ” “ 借 款 申 请表 ” 一式两份，财务留一份备存，经办人留存一份，待报销时结清借款时将此借款申请表交回财务核 对，报帐。 借款限额应该不超出所提报预算金额。 如所借款项超出预算 金额 ， 需要经过 总经理同意，方可借款。 借款 人员到财务部报销时，必须结清剩余款项，“前不清、后不借” ，有特殊 借款申请单 借款人 借款用途 借款金额 预算金额 超预算金额 以前借款是否结清 总经理审批 (超预算 总经理审批 ) 情况需要总经理同意。 财务人员对出差人员报销凭证进 行审核时以报销凭证为准，同时参考《借款申请表》所列项目进行审核，超出借款额的报销费用需要经过总经理 同意后方可报销 外部单位、个人非公务借款一律不准借支。 试用人员借支差旅费或其他临时性公务借款，由部门经理负责审核并签属视同担保的意见，财务签准后借支。 三 差旅费报销规定 因公务出差可 以预先借款，手续按照“借款规定” 办理，差旅费报销需要 填写差旅费报销单，具体内容如下： 报 销人 将 差旅费 报销单填写完，连同报销原始凭证提交给主管会计，主管会差旅费报销单 年 月 日 所属 部门 岗位 报销签名 出差事由 月 日 起讫地。