当代兴达电缆分接箱公司管理制度规定汇编(编辑修改稿)

当代兴达电缆分接箱公司管理制度规定汇编(编辑修改稿)内容摘要：

会计师审批； 10万元至 100万元的（含 100万元）由总经理审批； 100 万元以上的由董事长审批。 属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。 汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批 5 万美元的（含 5 万美元）资金，其余： 10 万美 元以下的（含 10万美元 ）由总会计师审批； 10 万至 20 万美元的（含 20 万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批； 20 万至 50万美元的（含50 万美元）由总经理审批； 50 美元以上的由董事长审批。 同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。 报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。 对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。 第四十二 条 根据已获批准签订的合同付 款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人） 凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。 第四十三 条 各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。 凡付出款（物） 5 万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基 1 资金回笼情况， 并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。 对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。 第四十四 条 各单位库存现金不得超过 3000 元，超过部分当天下 午存入银行。 禁止坐支营来收入现金。 第四十五 条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。 第四十六 条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（ 5000 元以上）支付往来或贸易现金。 严禁各单位私设小钱柜。 第四十七 条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。 第四十八 条 现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。 第四十九 条 各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。 盘点表应随同会计报表一起上报。 第五十 条 领用空白支票， 必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。 所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。 严禁空白支票在使用前先盖上印章。 第五十一 条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。 第五十二 条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。 其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和 说明报批： 20xx 元以下的由下属公司、企业经理审批， 20xx 元至 1 万元 的由总会计师审批， 1 万元以上的由总经理审批。 第五十三 条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。 提取的比例由总经理确定。 提取后应专款专用，不得私分、贪污。 公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核， 1000元以下抒总会计师审批报销， 1000 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。 公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核， 20xx元以下的由部会计师审批报销， 20xx 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。 第五十四 条 探亲旅费、医 疗费等按国家的规定报销。 第五十五 条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支， 20xx 元以下由下属公司、企业经理审批， 20xx 元以上至 5000元的由总会计师审批， 5000 元以上由总经理审批。 第五十六 条 各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。 其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。 第五十七 条 各单位对中、长期投资要选 好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。 各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。 任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。 第五十八 条 各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。 其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。 第 五十九 条 下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。 其贷款需公司担保的可报计划财务部审查。 金额 100 万元以下的（含 100 万元）由总会计师审 批， 100 万元以上至 500 万元的由总经理审批， 500万元以上的由董事长审批。 下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后， 50 万元以下的总会计师审批， 50 万元以上的由部经理审批。 借款按期参照银行贷款计收本息。 本系统内的相互借款均计收本息。 第六十 条 严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 第六十一 条 严格资金使用审批手续。 会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。 否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔 偿责任。 第六十二 条 有关资金使用的审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。 批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。 第五节 工资及奖金 第六十三 条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。 第六十四 条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。 第六十五 条 员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。 第六十六 条 下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。 第六十七 条 下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。 第六十八 条 实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。 第六节 税收及利润分配 第六十九 条 公司及下属公司、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。 第七十 条 税 后利润的分配按章程的规定执行。 第七节 利润上交和库存物资财务管理 第七十一 条 下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年 12月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。 对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利 息率加 30%计收利息。 第七十二 条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。 第七十三 条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。 第七十四 条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。 盘 亏在 1000 元以下者（含 1000 元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理， 1000 元以上至 5000 元的（含 5000 元）须呈报会计师审批后处理， 5000 元以上的由总经理审批后处理。 第八节 会计凭证和档案保管 第七十五 条 各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。 严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额 15%以上的罚款和扣发 12 个月的奖金，情节严重的追究法律责任。 第七十六 条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后 发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。 第七十七 条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存 15年。 采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少 15 年。