奔腾企业集团(家用电器)内部审计管理标准规定(编辑修改稿)

奔腾企业集团(家用电器)内部审计管理标准规定(编辑修改稿)内容摘要：

合理、 大额报损等可能隐藏舞弊的征兆，提出预警，协助防止舞弊，揭露并受托进行舞弊审计； （ 7）对重大经济事项审计（包括但不限于公司的重大投资项目、公司的关联交易、公司的大额举债和对外担保等）； (8)、 对合资公司经营活动，代表公司进行管理及效益审计； (9)、对公司及全资、控股子公司的年度工资总额来源、使用及结算情况审计； (10)、 根据总裁和 总裁办 的要求 , 办理各类审计调研和其他专项审计事项； 对审计中发现违反国家法律法规和公司管理规程的行为及时向公司管理层报告，并提出处理意见，对发现的公司内部控制管理漏洞， 及时提出改进建议； 向公司总裁、 总裁办 报送（报告）年度审计工作计划、年度内部审计工作总结、重要经济责任审计报告及有重大发现的审计报告； 对出具的内部审计报告的客观真实性承担责任； 负责对社会中介机构开展的与本公司有关财务审计、资产评估及相关业务活动工作 结果的真实性、合法性以及报酬支付进行监督； 第十六条 审计部的主要权限为： 审计财务会计凭证、 账册、报表，检查资产和财产，检测财务会计软件和电子文档，查阅股东 会决议、内部控制制度等有关文件和资料； 参加有关会议，召开与审计事项有关的会议； 对审计涉及的有关事项进行调查，并取得证明材料； 对正在进行的严重违反财经法规或公司规章制度，造成严重损失的行为，经集团总裁批准，做出临时制止决定； 对拒绝、阻挠、妨碍审计工作的单位和人员，内审人员有权向集团公司总裁反映，并要求采取必要的措施，以保证审计工作的顺利进行。 对违反国家法律法规和公司管理规程的经济活动及其责任单位、责任人按有关规定做出经济处理或处罚，以及向司法机关提出进一步查处和追究责任的建议。 公司保障审计部和人员行使职权和履行职责；公司内部各被审计单位和各职能部门应当积极 配合 内部审计工作，任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计部门和人员进行责备 刁难。 提出纠正、处理违反财经法规行为的意见，以及改进经营管理、提高经济效益的建议； 对遵守和维护财经法规、经济效益显著的部门和个人提出表彰和奖励的建议；对严重违反财经法规、造成严重损失的部门和个人提出处理的建议。 内审人员进行审计监督时，被审计单位应当按照审计部门规定的期限和要求，向审计部门报送、提供与审计内容相关的原始文件资料或其复印件。 如有必要，审计部门可以暂时封存会计账册、凭证、档案等原始文件、资料。 1 内审人员有权向被审计单位及有关人员进行书面或口头询问。 口头询问应做笔录，并由内审人员和被询问人员签署。 1内审人员应根据预定的审计目标，在预定的审计范围内实施审计。 如有必要。