四川润驰地产集团内部审计制度(编辑修改稿)

四川润驰地产集团内部审计制度(编辑修改稿)内容摘要：

结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人； （九） 完成领导交办的其他审计事项。 第十九条 内部审计机构 的 权 限 （一） 参加 集团公司 财务管理和经营决策方面的有关会议，参与 重大经济决策的可行性论证，进行可行性报告事前审计，参与研究制定、修改有关的规章制度 ； （二） 有权要求被审计对象按时报送法人治理结构资料、公司内部控制制度、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和 其他相关文件、资料 ； （三） 内部审计机构在审计过程中可以行使下列权限。 1 召开与审计事项有关的会议； 2 检查内部审计范围和内容中的有关事项。 审核凭证、帐表、决算，审查货币资金和各项实物财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料； 3 审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。 对审计事项的有关问题，向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料； 4 对正在进行的严重违反财经法规，严重损失浪费行为，作出临时制止决定； 5 提出纠正、处理违反财经法规 和规章制度 行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议； 6 对严重违反财经法规和 规章制度的行为， 造成严重损失浪费的单位和人员，给予通报批评，并提出追究责任的建议； 7 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料，经 集团公司 领导批准，有权暂时予以封存； 8 对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向董事会提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任； 9 对被审计对象 严格 遵守财经法规 和规章制度， 经济效益显著 ， 贡献突出的行为，可以向董事会提出表扬和奖励的建议。 10 对审计工作中发现的重大问题及时向董事会报告。 第二十条 集团公司授予 内部 审计机构如下经济处理、处罚权力 1 集团公司所属单位负责人的绩效考核指标，未经审计部门审计，不得兑现年终绩效奖金； 2 没收小金库（帐外资金），上缴 集团公司财务； 3 对违反财经法规和规章制度的行为的直接责任人提出经济处罚额度，报经集团公司领导批准后执行； 4 对严重违反财经法规和规章制度的行为给予通报。 第六章 内部审计的种类和方式 第二十一条 内部审计的种类 （ 一）例行财务收支审计。 对被审计对象财务收支的合法性、真实性进行监督检查。 （二）专项审计。 包括： 1 法人治理结构审计； 2 集团公司各项 规章制度执行 情况审计； 3 内部控制制度审计； 4 股东大会、董事会决议执行情况审计； 5 经营管理合规审计。 对被审计对象经营管理活动的合法合 规、合理性、风险性进行审计； 6 经营管理绩效审计。 在例行财务收支审计基础上，对经济活动绩效性进行审计； 7 专项工程审计； 8 经济责任审计（包括任期内年度经济责任审计和离任经济责任审计）；。