友文人造板制造公司财务管理制度规范(编辑修改稿)

友文人造板制造公司财务管理制度规范(编辑修改稿)内容摘要：

财务结算手续 资金付出 产计划”编制“月度采购计划”和“月度采购用款计划”，交计划财务部审核，经分管副总裁、总裁批准后执行，特殊情况需增补计划；按上述要求办理。 月度计划用于安排当月的总体采购，“ 一类物资 周采购申请表”（表二），由供应部根据生产用量和核定最低库存量填报，交计划财务部审核后交 总裁批准 ,由供应部执行。 （表二）一类物资月采购计划申请表 年 月 日 物资名称 规格 单位 数量 分供方名称 单价 应完成时间 备 注 编制 :/ 日期 审核 : :/日期 批准 : :/日期 对于二类物资，由相关部门负责人根据维修和技术改造需要，编制“二类物资采购计划表” (表三 )，交表中所列各部门会审，报 公司 领导批准，由供应部执行。 （表三）二类物资采购计划表 品名 规格型号 用途 单位 需求 数量 需要 到货日期 库存 实际采购量 申请部门 /日期 仓库 /日期 供应部 /日期 计划财务部 /日期 公司 领导 /日期 采购经办人 /日期 说明：上表（表三）由申报部门将计划报供应部，供应部仓库负责核对库存后交总裁批准后由供应部执行。 设计特定技术质量要求的，事先须经首席技术官同意；以上采购计划表一式叁份，流转核批完毕后，一份由所报部门留存，一份仓库作为采购 入库的依据，一份供应部门作为采购报销的依据。 其他三、四、五 类物资，可由相关人员根据需要编制“三四五类物资采购计划申请表”，交总裁办主任审核，报常务副总裁批准，由供应部负责采购； 第五条 比价程序 : 适用范围：一、二类物资必须执行，其他物资原则上可参照执行，也可直接进入合同签订与审核程序； 比价频次：供应部在执行“合同联合评审”前，将一、二类主要物资的分供方（三家）列入“物资比价单”（见表四） 一、二类及主要物资比价单 （表四） 物资名称 规 格 报价的分供方 单位 数量 单价 建议采购的分供方 MDI 供应部 /日期 计划财务部 /日期 常务副总裁 /日期 采购经办人 /日期 总裁 /日期 说明：单价在 1万元以上的设备、每项月采购大于 10万元的材料，必须进行询价、比价；填写比价单； 物资的比价表作为选购分供方的依据之一； 将一、二类主要物资的分供方（三家）列入“物资比价单”交供应部总经理和计划财务部存档； 第六条 公司 规定采购作业正常情况下必须执行订单采购作业；有关合同签订与审核程序：按 公司 《经济合同管理制度》执行； 第七条 入库程序： 物资 入库、票据入账流程：仓库执行“按订单验收”程序 ——出具检测前收货单 —— 进行技术鉴定和质量抽检 —— 开具正式入库单； 若发生分供方开具的发票单价与合同单价及金额不符（如：降标回用、质量赔偿等原因），原则上一定退票，若不退票者，经计划财务部同意后，需经双方确认并且签订协议，将协议与发票交总裁批准后交财务入账；以上流程由仓库保管员监督执行。 第八条 按合同约定，办理财务结算手续： 第九条 资金借出程序 带款提货的资金支付：适用于借用现款采购物资的情况；此类方式的资金支付，应当作为特殊条件下使用，在办理 资金的支付时视为采购人员借款，须填写“购货资金借用申请表”（表五），并得到表中人员（按授权审批或依据岗位职责复核）签字同意后方可办理借用； “购货资金借用申请表”（表五） 主办会计： 申请日期： 出纳： 编号： 采购物资名称： 物资规格： 采购数量： 需用日期： 用途： 现有库存： 分供方名称： 单价： 金额：（大写） 预计结账时间： 备注： 借用人 /日期 采购总经理 /日期 常务副总裁 /日期 副总裁 /日期 借用人负责对购货单位的联系，负责对借出 资金的保管； 供应部负责对上述事项的审核或自身进行操作； 采购总经理负责对采购合同以及 公司 资金状况的审核或斟酌； 公司 领导负责对该业务的全面审核和资金借出的最终的批准； 货物入库与发票入账后，财务将该“购货资金借用申请表”核销；出纳负责该项资金的监督工作，若出现结账时间超过预计时间，应立即上报部门负责人或 公司 总裁； 第十条 采购人员的管理： 采购价格的公开： 每月 5日前报主要原料采购价格一览表（表六），并与上月价格进行比较。 对价格变动大的，由采购总经理在“备注”栏内加以说明； （表六）由采购总经理发布给各部负责人，副总裁，总裁； 采购价格信息表（表六） 物资名称 物资规格 采购单位 本月单价 运费 上月单价 备注 接待人员情况汇报制度：外来供应商到 公司 催款和接洽业务，采购人员或部 门负责人原则上应在一小时内到现场接待，并拿出处理意见，尽量让供应商当天离开；作供应商接待简要记录，记录接待人名单、接待时间、主要谈话内容（有质量、供货争议的应由对方签名）便于 公司 管理，也便于采购员本人收集信息； 第十一条 采购人员的考核： 如因物 资供应不及时或质量不符合标准导致生产任务不能如期完成，生产 部和工艺质量部可以对供应部进行投诉，如采购人员不能妥善处理，由采购总经理根据具体情况出具罚款单，直接到计划财务部交纳现金； 第十二条 说明： 当其他会审人员因外出而不能审核时， 公司 总裁拥有最后的批准权；当会审人员有事外出时，要委托其他人代替；总裁外出时，由常务副总裁代为行使特定审批权； 本制度由计划财务部负责拟订，供应部负责提供修订意见， 公司 总裁办公会议通过后生效，由总裁签发 后 施行 第六章 仓储管理制度 第一条 加强仓库管理，做好物资的收发和保管工作，做到保质保量、及时成套地完成物资的收发任务，保质就是要把质量好的物资收进来并发给用户，保量就是按合同规定的数量及时缩短验收和配发时间，做到快收快发，按照物资的供应计划，及时地把物资发放到需求单位； 第二条 做好仓库管理是加强物资管理的一项重要任务，为此仓库管理人员必须根据储存物资的特点，做好“五无”（无霉烂变质、无损坏和丢失、 无隐患、无杂物积尘、无老鼠）；做好“六防”（防潮、防冻、防压、防腐、防火、防盗）；加强物资管理，实行科学堆放，料卡统一，确保仓储物资与账卡物一致； 第三条 保证物资管理的安全，严防贪污盗窃，严防一切事故发生，严禁无关人员进入仓库，不准在仓库内吸烟、烧电；严格仓库的文明管理，杜绝火种，确保常年仓库无火禁，确保安全、卫生、文明、整洁； 第四条 物资进仓须有严格验收手续，对物资的数量、规格、质量、名称等做到准确无误同时做好进仓的登记手续； 对各种入库物资必须对规格、型号与计划进行核对，再清点入库数量，弄清 是否含税价格，准确编制入库单据； 入库物资进库时，发现短少、质量、规格、型号不符合时，须向供应部门和经办人及时反映解决，否则予以拒收； 不熟悉入库物资性能、质量标准，仓库应请相关的技术人员进行验收，或质量化验； 第五条 严格执行出库规定： 物资出库发放，必须严格执行发料规定，须有领料凭证并且手续完备、齐全，否则仓库管理人员有权拒发；严格限额发料，做到不错发，不多发，保证生产正常进行； 对已领不需用的材料、物资，领用部门应及时退货，交仓库代为保管，仓库人员要专门存放，对退回的物资在料单中作红 字处理，不得重复消耗； 为正确计算产品成本，车间在月终盘点时要实事求是地填报实耗数字，真实反映使用情况； 第六条 开展技术革新、不断改善仓库的物资管理工作，做到科学管理仓库，提高工作效率，充分发挥物资的作用；科学管理好仓库，并要达到“四懂”（要做到懂消耗规律、懂材料名称性能、懂业务流程、懂保养常识） 第七条 合理规划仓库空间；根据工作职责，专人负责联系调拨、发运车辆和处置好有关事项； 第八条 严格执行按定单验收进货、按发货批准单发货、按领料单发出材料的基本仓库管理制度控制库存量； 第七章 经济合 同管理制度 第一条 经济合同管理是 公司 管理的一项重要内容，是对 公司 各类经济活动进行管理的基础环节；为加强经济合同管理，减少失误，提高经济效益，根据《中华人民共和国经济合同法》及其他有关法规的规定，结合淮安友文人造板制造有限公司 的实际情况，经 公司 总裁办公会议决定特制定本制度。 我 公司 、 公司 各部门以及 公司 将来因发展需要而外设的分支机构或子公司 、其对外签订的各类经济合同一律适用本制度。 市场经济是法制化的合同经济，搞好经济合同管理，对于 公司 经济活动的开展和经济利益的取得，都有极其重要的积极意义。 公司 各 位领导、公司 各部门负责人、受权委托人以及其他有关人员，都必须互相配合，共同努力严格遵守、切实执行本制度。 （二） 经济合同的签订 第二条 签订经济合同，必须遵守国家的法律、政策及有关规定。 对外签订重要经济合同，除法定代表人和 公司 总裁外，必须是持有法人委托书的法人委托人或是依据 公司 授权履行其工作职责的部门负责人。 法人委托人必须对本 公司 负责，对其本职工作负责，在授权范围内行使签约权。 超越代理权限和非法委托人均无权对外签约，但经总裁特别授权 发给或补发给 委托证明书的例外。 第三条 签约人在签订经济合同之前 ，必须认真了解对方当事人的情况。 包括：对方单位的法人资格、经营权、履约能力及其资信情况，对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限。 做到既要考虑本方的经济效益，又要考虑对方的条件和实际能力，防止上当受骗，防止签订无效经济合同，确保所签合同有效、有利。 第四条 签订经济合同，必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“比价采购、比价销售、利益最大、择优签约”的原则。 签订经济合同，如涉及 公司 内部其他部门或其他单位的，应事先告知并进行有效协商，有重要不同意见的由 公司 领导定夺，统 一平衡，然后签约。 经济合同除即时结清者，一律采用书面格式，必须采用规范的经济合同文本或我 公司 制订的标准合同文本。 第五条 合同对方当事人权利、义务的规定必须明确、具体、文字表达要清楚、准确。 合同内容应注意的主要问题是： 部首部分，注意：写明买卖双方的全称、签约时间和签约地点。 正文部分，注意： （ 1）商品名称应具体写明品牌、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、执行标准、是否成套产品等；技术质量要求要明确、具体； （ 2）数量要明确计量单位、计量方法、正负尾差、合理计量误差及自 然损耗率等； （ 3）运输方式及运费负责应具体明确； （ 4）交（提）货期限、地点及验收方法应明确； （ 5）价金必须写明币种、汇率等； （ 6）违约责任应写明法定违约金，法律没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。 结尾部分，注意：双方都必须使用合格的印章（公章或合同专用章），不得使用财务章或业务章等不合格印章；注明合同有效期限。 第六条 签订经济合同，除合同履行地在我 公司 所在地外，签约时应力争 合同争议由我方所在地人民法院管辖或仲裁机构裁决；外销合同有国际惯例的从其规定。 签订购货合同应以现货为主，并坚持以销定进原则，严禁造成库存积压；付款尽可能争取采用托收承付、验货后按账期付款或分期付款，如需预付货款或定金按以下有关规定办理。 签订国内销售合同应以现款为主，原则上不准赊销；确需赊销或代销的，对于赊销的规定具体参照有关财务制度执行。 对于 公司 的核心客户和主要市场以及出口销售的客户执行相关的具体制度。 任何人对外签订合同，都必须以维护本 公司 合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订经济合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。 （二）经济合同的审查批准 第七条 经济合同的正式签订前，必须按规定经审查批准后，方能正式签订。 第八条 淮安友文人造板制造有限公司 ，在合同审。