厦门金融昌典当公司章程及管理制度汇编(编辑修改稿)

厦门金融昌典当公司章程及管理制度汇编(编辑修改稿)内容摘要：

贷款罚息水平、典当行制定的费用标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用。 第八条 典当行在当 期内不得出租、质押、抵押和使用当物。 质押当物在典当期内或者续当期内发生遗失或者损毁的，典当行应当按照估价金额进行赔偿。 遇有不可抗力导致质押当物损毁的，典当行不承担赔偿责任。 第九条 典当行经营房地产抵押典当业务，应当和当户依法到有关部门先行办理抵押登记，再办理抵押典当手续。 典当行经营机动车质押典当业务，应当到车辆管理部门办理质押登记手续。 典当行经营其他典当业务，有关法律、法规要求登记的，应当依法办理登记手续。 第十条 典当行应按照下列规定处理绝当物品： （一）当物估价金额在 3 万元以上的，可以按照《中华 人民共和国担保法》的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。 拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。 （二）绝当物估价金额不足 3 万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损溢自负。 （三）对国家限制流通的绝当物，应当根据有关法律、法规，报有关管理部门批准后处理或者交售指定单位。 （四）典当行在营业场所以外设立绝当物品销售点应当报省级商务主管部门备案，并自觉接受当地商务主管部门监督检查。 （五）典当行处分绝当物品中的上市公司股份应当取得当户的同意和 配合，典当行不得自行变卖、折价处理或者委托拍卖行公开拍卖绝当物品中的上市公司股份。 第十一条 典当行的资产应当按照下列比例进行管理： （一）典当行自初始营业起至第一次向省级商务主管部门及所在地商务主管部门报送年度财务会计报告的时期内从商业银行贷款的，贷款余额不得超过其注册资本。 典当行第一次向省级商务主管部门及 所在地商务主管部门报送财务会计报告之后从商业银行贷款的，贷款余额不得超过上一年度向主管部门报送的财务会计报告中的所有者权益。 典当行不得从本市（盟）以外的商业银行贷款。 典当行分支机构不得从商业银行贷款。 （二）典当行对同一法人或者自然人的典当余额不得超过注册资本的 25％。 （三）典当行对其股东的典当余额不得超过该股东入股金额，且典当条件不得优于普通当户。 （四）典当行净资产低于注册资本的 90%时，各股东应当按比例补足或者申请减少注册资本，但减少后的注册资本不得违反本办法关于典当行注册资本最低限额的规定。 （五）典当行财产权利质押典当余额不得超过注册资本的 50%。 房地产抵押典当余额不得超过注册资本。 注册资本不足 1000 万元的，房地产抵押典当单笔当金数额不得超过 100 万元。 注册资本在 1000万元以上的，房地产抵 押典当单笔当金数额不得超过注册资本的 10%。 厦门金融昌 典当有限责任公司 财务会计制度 一、基本原则 为加强核算，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制定本制度。 (一 )财会人员要认真履行职责，根据《会计法》、《会计准则》及《财务通则》等法规，真实、准确、完整地反映典当行经营状况。 (二 )财会人员要始终坚持 “ 帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符 ” 的 “ 四相符 ” 原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。 (三 )财会人员要按自治区商务厅、工商、税务等主管部门的要求及时、 准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理、董事长上 报业务经营情况和损益情况。 二、收支管理 (一 )典当的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。 (二 )出纳员在收款时，必须使用财务部指定认可的缴款单。 (三 )凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。 所借公款均要在办理公务结束后三天内到财务部办理报帐手续。 (四 )行内员工原则上不准借用公款，确因特殊原因需借款者，要写明借款原因与还款计划，经总经理批准后方可。 三、票证及印章管理 财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按数量、种类造册登记。 重要凭证领用须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。 (一 )支票管理 支票的购入、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立 “ 支票使用登记簿 ” ，按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。 支票上使用的印鉴共 2 枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。 出纳员在填写支票时，要按照 银行的有规定执行，不准签发 空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。 作废的支票，出纳员要在支票存根上盖 “ 作废 ” 章，并在 “ 支票使用登记簿 ” 上注明 “ 作废 ” ，并将该支票交给财务经理存档备查。 领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在 “ 支票使用登记簿 ” 上签字后，方可领用。 领用支票的业务部门，应妥善保管自己领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算，否则不予办理新的业务。 (二 )当票管理 当票是当户与典当行发生质押、抵押贷款关系的重要原始凭据。 财务 部门购进印制的当票要统一登记，营业部、业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后顺序；领用人领用当票时应填写 “ 当票申领单 ” ，注明本数及号码数，由业务经理签字，总经理批准后，在当票使用登记簿上签字。 财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。 每月底要对当月当票使用情况及库存当品的实物情况进行盘点核对，检查保管是否有误。 当票要真实填写和妥善保管。 本典当行和当户在填写当票时要注明，双方都严禁将当票转让、出借或者质押给第三人。 当户若将当票遗失，要及时到本典当行办理挂失手续。 四、现金管理 根据中国 人民银行颁布的现金管理条例，结合本典当行的实际情 况特作如下规定： (一 )公司的现金只能由财务部的出纳员，黄业部的收银员负责收、支和保管，其他任何人无权办理现金收支业务。 (二 )现金只能在规定的范围内使用，它包括：支付职工工资、津贴、支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用：出差人员的差旅费；业务部的业务支出；结算起点 (1000 元 )以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。 (三 )营业部备用金初步核定为 l 万元，根据业务情况，备用金超过 l 万元需上缴财务部；备用金不够时，可向财务部重新申领以补足备用 金。 (四 )现金收入应于当日送存银行，一般情况下，不得坐支现金。 营业部备用金使用应一日一结，定期与财务部出纳对帐；财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。 (五 )现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，才能办理收款和付款业务。 (六 )出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖 “ 现金收讫 ” 或 “ 现金付讫 的戳记，以表示原始凭证上所列款项收剑或已经支付，以防止重收或重付。 (七 )建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付，并 在记帐凭证上签章，作为已经记帐的依据，每日营业终了，应计算出当日现金的收入、付出及结余，做到帐款相符、 帐帐相符。 (八 )出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定。