厦门福慧达进出口股份公司货币资金管理制度(编辑修改稿)内容摘要：
质或金额较大的，还应该及时报告有关部门。 3. 支付复核；主管理会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备、合法合规，金额 是否计算准确。 复核无误后，交由出纳等相关负责人办理支付手续。 4. 办理支付；出纳人员对会计示凭证进行形式上复核，复核无误后按规定办理货币资金支付手续，付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章，及时登记现金和银行存款日记账。 第三章 现金和银行存款的管理 第一二条 现金的管理控制。 现金是指公司财务部门为了支付日常零星开支而掌握的现款，主要包括；库存现金和备用金。 1. 现金使用范围 :职工 工资、各种工资性津贴、各项奖金、各种劳保、福利费用，出差人员随身携带的差旅费，个人劳务报酬，企业零星采购及其他经营性零星用现。 2. 公司在办理有关现 金收付业务时，必须遵守以下规定； 1) 公司现金收入应于当日送存银行。 当日送存确有困难时，应报告财务负责人，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行。 2) 公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付（即坐支）。 3) 公司从开户银行提取现金，应当写明用途，提取金额在人民币伍万元以下，由财务经理审批签字，提取金额在伍万以下，由 总经理 审批签字。 4) 公司应当根据实际情况确定每日库存现金限额，不得超限额保存现 金，超限额部分应当于当日存入银行。 3. 日常现金收支的管理； 1) 公司由出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱账分管。 2) 现金出纳，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有据，符合财经纪律和财务制度规定。 3) 收支现金，收支双方必须当面点清，并进行复核，以防差错； 4) 收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”章、当事。阅读剩余 0%
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