千龙湖投资集团公司财务制度(编辑修改稿)

千龙湖投资集团公司财务制度(编辑修改稿)内容摘要：

交通费补贴总额，下同），若一天内有二次宴请，扣除当天 60%补贴。 随同高级职员出差因伙食费、交通费实行实报实销，故不再给予伙食交通费补贴。 (h)公司员工经批准参加各类会务、培训时，必须提供会务、培训通知，会务收费未包含的项目按出差规定执行，另在会务、培训期间给予每人每天 10 元的市内交通补贴。 单位派车的不给予补贴。 (i)公司相关部 门或职员通讯费用根据公司文件 制定的报销标准执行； (j)市内联系业务、开会、参加培训、本地用户技术服务等中午不能回公司就餐的，可给予每人 10 元 /天的误餐 交通 补贴。 出差长沙以外地区当天往返且外出时间超过 6 小时的，按每人每天 20 元的标准补助误餐。 （的士票不予报销）。 其他费用报销规定 办公设备、设施维修由维修部门提出维修报告并 附 有费用预算，经 综合管理部 、财务部审核后报 董事长 批准后方可实施。 各类工程 、维修项目必须先由工程项目所在部门提出报告并有费用预算，经 综合管理部 、财务部审核后报 董事 长 批准。 20xx 元以上 的工程项目必 须以公司名义签订合同，以转账方式付款，凭正式发票和经有关部门签字的工程验收单结算，合同单位、发票开具单位、结算单位必须一致。 实际结算金额超过预算的，必须补充报告，经批准后方能付款。 公司所有员工一 律不报销探亲费用、医药费等，凡有关福利费用（如体检费等）的报销必须先由 综合管理部 经理审签，然后再按公司报销制度执行。 在公司规定标准内的通讯费于每月 10 日前报销，报销单由部门经理、分管副经理审核，经 财务部审批后报 董事长 批准后支付。 由个人原因造成的的个 人费用票据丢失，其经济损失由个人承担。 出差乘坐的火车、飞机票丢失，一律按 原票价格 30%处理，其他票据的丢失原则上不予报销。 由个人原因造成的公司票据丢失，其经济损失由丢失责任人负责赔偿。 业务招待费的报销规定： 招待费用包括餐费、礼品、烟、酒水、参观活动、礼金等一切接待开支。 长沙市内住宿费视同业务招待费开支。 预算内的接待费用按月划分到各相关部门（当月未用完的额度不留下月），各相关部门应严格在预算内开支招待费，超过标准的接待费用应填写“招待费用申请单”并报 董事 长 审批后方可执行。 超过一天的大型接待活动（如外省客户来公司），必须事先提出接待报告并进行行程安排的分项预算，报 董事长 批准。 经办人员凭 董事长 批准的接待报告及接待额度标准到财务资金部办理借支手续；接待任务完成后凭接待活动报告清单及时冲账。 报告清单应按原预算项目分项列支，若有超标情况须附另附报告说明并经 董事长 审批后方可报销。 公司不提倡用礼金进行公关活动。 确因业务需要发生必须经 董事长 批准，要求部门负责人以上人员经手。 未经批准擅自进行 的送礼金行为自行承担费用。 广告宣传费的开支规定： 任何形式的广告宣传活动需报总经理批准后方可进行。 任何形式的广告宣传活动由公司统一安排进行。 广告宣传费报销时应附的资料： （ a） 经 专管部门第一负责人 批准的广告宣传申请报告； （ b） 双方正式合同； （ c） 验收合格凭据（入库单、播放效果等形式）； （ d） 正式发票。 广告宣传费用开支严禁个人经手，原则上不允许支付现金，款项直付媒体。 特殊情况需经公司 董事长 批准后方可支付。 车辆使用费的相关管理规定： 各 部门用车费用先统归在 综合管理部 列支 ，每月底由 综合管理部 负责将用车费用划分至各部门。 所有车辆市内用油统一用 IC 卡管理，非特殊情况市内购油费不予报销，市外长途出车凭 综合管理部 派车单据实报销。 因部门需要出车外地，司机出差费用由用车部门承担。 金额在 1000 元以上的车辆维修必须附维修报告并 经 综合管理部经理 审核 后报 分管副总 批准 方可执行。 报告中需说明维修原因、故障分析、零配件更换情况和费用预算，经批准后到指定的维修点维修。 突发情况先电话请示 综合管理部经理 后先行送修，再补办相关手续。 财务部只有出纳具有 收取现金的职责，公司其他职员尤其是销售人员在现金交款时不得将现金交给出纳之外的人员。 材料、物品采购的申请、报销规定 请购报告及计划采购审批程序 开始 采购中心 或其他需用部门填写 请购报告（请购物品超过 500 元的必须注有金额） 部门经理、主管副总审核签字 综合管理部 核实需购数量 1000 元以下 财务部负责人审签 1000 元及以上 董事长 审 结束 采购中心 执行 公司内部凡需购买原材料、辅助材料、外购半成品、工具、仪器仪表、设备、低置易耗品、物料用品、办公用品等，均需提出采购计划或请购报告。 填写请购报告或采购计划时，须提出请购原因、物品名称、型 号规格、请购数量、市场参考价、预计金额等，经 综合管理部 、财务部审核后报 董事长 审批。 经批准后请购报告或采 购计划交由采购 中心 统一执行 ,必要时由 综合管理部或请购部门会同采购 中心 共同执行。 请购报告一式三份， 综合管理部 统一编号， 一份由请购部门留存、一由采购 中心 留存、一联由采购 中心 在费用报销时做为报销付款凭证附件交财务部。 如请购部门无需留存刚改为一式两 份。 （经批准后由请购部门及时传递到财务部、采购中心。 采购在办理付款手续时必须在付款单据上注明该请购报告号或采购计划号，否则财务不予受理） 凡是有合同的采购业务，采购部在付款申请时需提供合同复印件。 常规生产性采购申请付款程序 采购挂帐 /冲账程序 采购员填单 计划采购部门负责人审签 财务会计审签 财务部执行 财务负责人审签 原材料、备件、低耗品、物料用品、固定资产 以下物品的实物管理统一归口为 综合管理部。 财务部负责定期核查。 非生产性材料 及物 资 采购报账程序 开始 经办人填写报销单或申请付款单 部门经理、主管副总审核签字 财务负责人审签 董事长 审签 财务部执行 付款申请单 部门负责人审签 财务部会计审签 财务部会计审核 财务部负责人审核签字（超过请购报告范围的还须报 董事长 审签后再交财务部执行） 结束 财务部执行 报销 单据必须附请购报告，合同采 购附 合同复印件。 凡超出请购报告审批金额的，财务部不予报账，必须补办请购手续。 报账时必须先办理物品验收入库手续，验收部门应根据发票清单进行清点、核对 ,按明细开具入库单 ,将入库单财务记账联交报账者附在报销单后面 ； 采购、验收、领用原则上不能为同一部门。 凡单位价值超过 20xx 元（含 20xx 元），使用期限超过一年的物品，需填制入库单到验收部门办理验收 ,然后凭实物及正式发票办理固定资产入库，固定资产在报账时需将仓库入库单及使用人领用的出库单一起交财务做帐。 20xx元的低耗品，入库时由 综合管理部 按领用人设置备查帐，定期与财务部核对。 公司员工向外采购材料、货物，应要求对方提供增值税专用发票。 验收部门、领用部门、财务部可对采购物品的价格、质量提出质疑 ,并可向有关领导如实反映情况 ； 为加强价格审计，杜绝在采购中牟取私利、损害公司利益的行为，由总经理办公室牵头，财务部协助，每月不定期的对采购物品价格进行抽查，发现违纪、违法行为，将严肃处理。 公司外协加工业务联系人员费用报销及其他支出等管理视同营销业务人员，借支等按经 董事长 批准的制度执行。 采购付款的相关规定： 公司采购原则上不允许支付预付款，特殊情况下经 董事长。