路尚企业有限责任公司运营分析报告(编辑修改稿)

路尚企业有限责任公司运营分析报告(编辑修改稿)内容摘要：

98235.93 50000 590240 制定产品定价 品牌及广告投入 20xx0 50000 30000 163000 0 300000 1171400.80 30000 1564160 25000 2373235.93 45000 891848 产品配送运输 支付产品运输费 0 730000 20xx0 38000 20xx0 827000 44660 363300 50000 1559400.80 94120 2450350 27060 2340175.93 49040 8428 08 第 14 页 （共 62 页） 收到灵账期订单现金 0 730000 420000 458000 684000 827000 1859940 363300 2088000 2088000 2046190 2046190 1469170 2340175.93 239613 239613 支付管理费用 产品设计费用 300000 730000 0 458000 0 827000 0 363300 0 1559400.80 0 3218772.4 0 2340175.93 0 842808 行政管理费用 100000 630000 100000 358000 100000 727000 100000 263300 100000 1459400.80 100000 3118772.4 100000 2240175.93 100000 742800 销售网点维护费 0 630000 40000 318000 121000 606000 92000 171300 92000 1367400.8 92000 3026772.4 92000 2148175.93 92000 650800 生产线维修费 50000 580000 50000 268000 50000 601000 50000 121300 50000 1317400.8 50000 2976772.4 50000 2098175.93 50000 600800 厂房租金 80000 500000 80000 180000 80000 521000 80000 41300 80000 1237400.8 80000 2896772.4 80000 2018175.93 80000 520800 订单违约罚金 0 20xx00 0 180000 543897 67897 0 41300 0 1237400.8 0 3196772.4 0 2018175.93 0 520800 偿还到期的贷款 0 20xx00 0 180000 0 67897 500000 458700 1300000 6250 9699 3099776.59 1726714.28 29145 32800 19270 支付到期的应付账款 0 20xx00 600000 420000 0 67897 650000 1108700 0 6250 450000 2649774.69 650000 358538.35 650000 457285.20 收到到期的应 收账款 0 20xx00 0 420000 0 67897 0 1108700 0 6250 0 2649774.69 0 358538.35 0 457285.20 银行贷款（随时） 收到申请的贷款 500000 800000 1100000 67897 9699 1208700 1726714.28 22964 3280 3341 4773 358538.35 51214 592922.7 847032.43 支付贷款利息 50000 750000 23000 0 2909 0 51808 0 9842 0 1432 0 15369 0 254109.73 847032.43 财务贴现（随时） 收到贴现的现金 0 0 0 0 274000 274000 0 0 1457400.8 1472980 1644160 1656000 0 0 986848 1001290 支付贴现费用 0 0 0 0 0 274000 0 0 1557 1257400.80 11840 1644160 0 0 14442 936848 第 15 页 （共 62 页） 公司经营绩效表 表 23公司经营绩效表 项目 第一季 第二季 第三季 第四季 第五季 第六季 第七季 第八季 市场营销 销售收入 0 694, 684, 1,859, 2,088, 1,650, 1,469, 2,037, 订单量 青少年 0 1000 箱 400 箱 1300 箱 1000 箱 995 箱 724 箱 900 箱 订单量 中老年 0 0 200 箱 933 箱 1500 箱 1358 箱 929 箱 1500 箱 订单量 商务人士 0 0 0 0 0 0 0 0 目标市场一占有率 0 % % % % % % % 目标市场二占有率 0 0 % % % % % % 目标市场三占有率 0 0 0 0 0 0 0 0 累计总占有率 0 % % 30% % % % % 占有率排名 3 2 2 2 2 3 3 生产管理 库存原料数量 3000 箱 20xx 箱 4500 箱 20xx 箱 1000 箱 1000 箱 1000 箱 1000 箱 库存产品数量 0 500 400 200 246 300 800 200 财务管理 期末现金余额 200, 420, 67, 1,108,700. 62,599,20 0 358,538,35 457,285,20 紧急贷款额 0 600, 96,995,71 1,726, 328, 47, 512, 847, 本期净利润 1,480, 736, 831, 501, 100, 41, 406, 461, 累计净利润 1,480, 2,216,000. 3,047, 2,546,698. 2,446,450. 2,487,600. 1,434,916. 972, 累计综合评价 总分排名 3 3 3 3 3 2 4 4 第 16 页 （共 62 页） 从公司的经营规划可以看出：公司在第一季度主要是各项费用的投入，其中包括：开发市场的投入、研发设计的投入、生产设备的投入等。 公司计划在第一季度完成华北、华南、华东的渠道开发，第五季度完成对华中、西南的渠道开发，渠道开发的投入预计在 50 万元。 公司计划在每个季度投入广告费用，费用在 20到 35 万元之间，具体的广告费用投入还要看公司每个季度的市场占有率而定。 公司的产品 研发在每个季度都有投入，预计每个月投入 20 万到 30 万元之间，这要在公司正式运营后根据市场的需求及公司的实际情况做出相应的调整。 公司计划在前三个季度完成产品认证工作，因为如果得不到产品认证书，公司的产品是无法在市场上销售的。 公司考虑到资金运转的需求，因此采用租用厂房，而对于生产线，我们必须购买全新的生产线，这关系到公司是否能正常生产运营；租用厂房是 8 万元，租金会在每个季度末结算，购买的两条生产线是 180 万元。 在公司运营的初期购买原材料和生产的产品相对较低，因此初期的预计盈利也较少，第一季度的盈利预计在 10 万 元，但随着公司的稳步经营，公司的财务计划也将做出相应的调整。 从公司现金预算表分析可以看出：公司根据其产品原料采购、产品生产、产品运输和产品销售各环节中涉及的工作任务制定出公司现金的预算表，通过公司的现金预算表可以管理当局预算到在预算期内现金的不足和充裕的情况；根据现金不足和充裕出现的时间和金额采取相应的措施，防止现金不足带来的资金周转困难和闲置资金的浪费，而导致公司盈利的减少。 公司还能根据现金预算表来预测公司未来的到期偿付能力和直接的支付能力，公司根据自身拥有的资源合理的支配现金，使现金在得到充分利用的同 时又不存在资金链周转困难的情况，使企业能良好的运转。 从公司经营绩效表分析可以看出：在市场营销方面，公司从第一季度到第五季度的销售情况在逐步增加，但是从第六季度开始企业的销售量在下降，公司的经营情况在升高之后又在逐步下降，说明公司在经营决策中有些失误，使得公司的经营管理水平下降；在生产管理方面，随着销售量的增加，公司的原材料数量也在不断变化。 对于公司的财务管理，公司从第二季度开始就进行了紧急贷款，随着公司规模的扩张和技术的进步，公司的前五个季度的销售情况虽然上升了但是公司第六 第 17 页 （共 62 页） 个季度开始销售量就开始下降使得 企业的净利润也在下降。 对于公司八个季度的综合评价，企业的整体水平是保持上升的趋势，偶尔会有下滑的时候，但是总体的变化幅度不是很大，说明公司整体的运营水平相对比较稳定，但是有些管理决策方面亟待解决，这样才能使公司的运营得到较大的提高。 3 公司经营现状 市场营销现状 本公司采用两种 营销策略 ：集中策略和差别化策略。 为了配合集中策略和差别化策略，我公司经过调查分析，最终选定华东市场、华南市场、华北市场等市场作为我们开发的目标市场；调查其地区的人员组成、需求分析等，并研发了适合各个地区的青少年、中老年的多种产品 来满足各种用户的需求。 针对青少年的目标市场定位我们主要选择的是月消费能力在 20xx 元以内的大学生群体，制定的产品价位在 900 元到 1200 元之间，具体的产品定价还要根据目标市场的实际情况而定。 而对于中老年人，我们主要针对的是年龄在 50 岁到 65 岁的退休人员，产品的售价在 500 元到 700 元不等，因为退休人员他们相对来说资金比较宽裕，这样我们的目标市场就能够保证一定的销售量，能够确保公司的市场占有率。 目前的市场营销战略仍存在一定的问题，即产品不够多样，市场细分的不够明确，未研发出符合商务人士的产品，这一部分市场 我们公司是空白。 我们公司应该保持原有产品的正常销售，对于“成功 路尚 ”投入研发，并增设厂房和生产线，在各目标市场增设销售网点，增强广告投入，抢占市场。 客户需求和目标市场基本准确，其中目标市场华北市场经济发达，需求量大，但是也竞争激烈。 下一步要将目标转向华中市场，开发华中市场，制定符合华中市场的营销战略，占领先机。 客户需求分析很准确，流行时尚的 “ 路尚时尚鞋 ”、物美价廉的“ 路尚坚定鞋 ”、精致的“ 路尚舒心鞋 ”等分别满足了青少年、中老年、商务人士的需求。 财务管理现状 从企业的财务报表来看，第一季度到第八季 度的负债分别为： 1,100,元 ,1,200, 元， 2,450,元 1,706, 元 ,2,545, 元2,649, 元， 1,161, 元， 1,557, 元。 主要问题就是负债比重 第 18 页 （共 62 页） 过大，现金流相对较小，企业的偿债能力不足以偿还企业每季度的负债，致使企业不得不利用高利率紧急借款来偿还债务，这样又加重了企业的负债负担，形成了债务上的恶性循环。 第一季度 的 财务表现是 %，排名第七，由于企业的流动比率和速冻比率较同企业较低， 企业刚开始投资运营，各种指标较低，说明企业的偿债能力较弱。 第二、第三季度财务表现所占得比重仍没有多大变化，由于在第二季度出现了紧急贷款，三季度又新增设不少销售网点，投资比较大，紧急贷款次数增多。 固定资产周转率降低，成本费用升高，说明企业的盈利能力变弱，偿债能力减弱，与同企业相比，财务表现相对落后。 第四季度财务表现 %，比以。