最全银行从业资格考试公司信贷总结笔记(1)

最全银行从业资格考试公司信贷总结笔记(1)内容摘要：

②法律效力 贷款意向书表明该文件为要约邀请，是一种意向性的书面声明，不具备法律效力；贷款承诺具有法律效力。 ③出具贷款意向书和贷款承诺的权限。 在 项目建议书批准 阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。 项目在 可行性研究报告批准 阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目需报上级行审批。 注意事项：银企合作协议中贷款安排的法律地位；皆有审批权限的批准 贷款申请资料的准备 2．贷款申请资料的准备 在确立 贷款意向后，向客户索取贷款申请资料是一个比较重要的环节。 (1)对 “ 借款申请书 ” 的要求 客户需要向银行提供一份正式的 “ 借款申请书 ”。 业务人员应要求客户在拟定“借款申请书”时写明：借款人概况、申请借款金额、借款币别、借款期限、借款用途、还款来源、还款保证、用款计划、还款计划及其他事项。 此外，业务人员还应要求“借款申请书”上由法定代表人或其授权人签字并加盖借款人公章。 (2)对借款人提供其他资料的要求 为了获取客户进一步的信息，除 “ 借款申请书 ” 外，业务人员要求客户提供的必要材料至少还包括表 31 中的内容。 表 31 借款人需要提交的资料内容 所有贷款 借款人已在工商管理部门办理年检手续的营业执照复印件 法人代码证和税务登记证复印件 初次申请贷款的借款人应提交公司章程 借款人的贷款卡复印件 借款人连续三年经审计的财务报表和近期的月财务报表 借款人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意申请借款的董 事会决议和借款授权书正本 保证贷款 担保人的营业执照复印件 担保人经审计的近三年的财务报表 担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董 事会决议和授权书正本 抵（质）押 贷 款 抵（质）押物清单 抵（质）押物价值评估报告 抵（质）押物权属证明文件 抵（质）押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵 （质）押的董事会决议和授权书；借款人同意将抵押物办理保险手续 并以银行作为第一受益人 流动资金贷款 原、辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同 如为出口打包贷款，应出具进口方银行开立的信用证 如为票据贴现，应出具承兑的汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票） 如借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应 出具相应批件 固定资产贷款 资 金到位情况的证明文件（资本金、金融机构贷款及其他融资方式） 项目可行性研究报告及有关部门对研究报告的批复 其他配套条件落实的证明文件 如为转贷款、国际商业贷款及境外借款担保项目，应提交国家计划部 门关于筹资方式、外债指标的批文； 政府贷款项目还需提交该项目列入双方政府商定的项目清单的证明 文件 贷前调查的方法 第三节 贷前调查 贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。 贷前调查是银行 发放贷款前最重要的一环 ，也是贷款发放后能否 如数按期收回的关键。 一、贷前调查的方法 1．现场调研 —— 直接 现场会谈（企业经营和发展的思路，内部的管理）、实地考察（生产、产品、账款、固定资产、周围状况） 2．搜寻调查 —— 间接 搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。 这些媒介物包括：杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。 搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。 3．委托调查 委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查。 4．其他方法 业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有 价值信息，还可通过行业协会（商会）、政府的职能管理部门（如工商局、税务机关、公安部门等机构）了解客户的真实情况。 二、贷前调查的内容 贷前调查的 主要对象 就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等。 1．贷款合法合规性调查 贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。 调查的内容应包括： 人、贷款本身 (1)认定借款人、担保人法人资格。 (2)认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明 的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件。 (3)对需董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性。 (4)对抵押物、质押物清单所列抵（质）押物品或权利的合法性、有效性进行认定。 (5)对贷款使用合法合规性进行认定。 (6)对购销合同的真实性进行认定。 (7)对借款人的借款目的进行调查。 2．贷款安全性调查 贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，避免风险，保证银行稳健经营和发展。 调查的内容应 包括： 人、财、物、管理 (1)对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查。 (2)考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。 (3)对借款人、保证人的财务管理状况进行调查。 (4)对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查。 (5)对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。 (6)对抵押物的价值评估情况做出调查。 (7)对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。 3．贷款效益性调查 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。 调查内容应包括： (1)对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。 (2)对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。 (3)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。 贷前调查报告内容要求 第四节 贷前调查报告内容要求 信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审 委员会评审、批准。 在贷前调查阶段就应参照各商业银行要求安排调查提纲和计划。 1．商业银行固定资产贷前调查报告内容要求 借款人资信情况 借款人的概况 借款人财务状况 借款人的人员情况 借款人管理情况 借款人同银行的关系等 项目可研报告批复及其主要内容 项目可研报告批复机关、时间、批文文号 项目总投资、投资构成及来源 产品名称、规模 经济效益和社会效益评价等 投资估算与资金筹措安排情况 银行对项目总投资、投资构成及来源的评估结果 项目资本金的落实情况 申请银行固定资产贷款金额、币别、用途、期 限 申请其他银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限 流动资金落实情况 投资进度 银行贷款的用款计划等 项目情况 行业分析、市场情况、项目引进设备情况、非引进项目使用国内设备情况、商务合同等 项目配套条件落实情况 厂址选择和土地征用的落实情况 资源条件和原、辅、燃料供应的落实情况 配套水、电、气条件的落实情况 运输条件的落实情况 环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经有权部门批准 续表 项目效益情况 相关财务指标、盈亏平衡点分析、敏感性分析等 还款能力 还款来源，分析、说明 借款人是否有还贷资金缺口，还款计划 担保情况 保证人简况、保证人担保能力评价、抵（质）押的合法性等 银行从项目获得的 受益预测 利息收入、转贷手续费、年结算量及结算收入、日均存款额、盘 活贷款存量／有助于收回已投放贷款额、其他收人和收益等 结论性意见 是否提供贷款，贷款的金额、期限和利率，尚需进一步落实的问题 2．银行流动资金贷前调查报告内容要求 流动资金贷款是为满足客户在 生产经营过程中临时性、季节性的资金需求 ，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款 ,或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平 均占用的流动资金需求的贷款。 借款人基本情况 借款人名称、性质、成立日期、经营年限、上级单位（或股东）等基本情况 借款人所属行业、提供产品或服务的年生产能力借款人的技术、管理情况 主要管理人员的品行，专业技术水平，经营管理能力评价借款人是否涉人兼并（被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项 借款人其他附属（联营）企业的情况 贷款人生产经营及经济效益情况 贷款人成立（特别是近三年）的成长性、盈利水平和变动趋势 产成品与原材料的价格比例关系与变动趋势 近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来 变动趋势 产品市场占有份额与变动趋势 近三年来原材料进口数量和金额、产成品出口量和创汇额、进出口商品盈亏及出口换汇成本分析 主要客户、供应商及分销渠道 销售模式、业务周期、产品销售季节特点 续表 借款人财务状况 根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年 变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力流动资金数额和周转速度 存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况 应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况 对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况 亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等 银行贷款的用款计划等 借款人与银行的关系 借款人在银行开户的情况 在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况 在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测借款人的或有负债情况 借款人已经提供的抵押（质押）担保情况 借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况 对流动资金贷款必要性的分析 该笔贷款的金额、期限、用途、提款计划 该笔贷款所涉及的经营周期，结合借款人的实际需求、经营周期、现金流量情况分析贷款金额和期限的合理性 结合流动资产和流动负债的动态平衡分析贷款的必要性 对流动资金贷款的可行性分析 银行贷款规模和贷款资金的落实情况；借款人依靠自身盈利补充流动资金的方案与可靠性评价 对贷款担保的分析 保证人基本状况 保证人担保能力评价，包括资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押或质押情况，以及根据近三年的资产、负债、所有者权益、资产负债率、销售收入、净利润、创汇等指 标分析其资本信用与财务状况 抵（质）押的合法性 抵（质）押物名称、所在地、数量、质量和所有权／使用权人 抵（质）押物价值评价 抵（质）押率测算 抵（质）押物的变现能力评价 抵押物是否已办理保险手续，保险权益是否已转让给银行或是否已出具把保险权益转让给银行的承诺函 综合性结论和建议 对贷款人信用的综合评价 对贷款安全性的综合评价 对银行综合收益的总体估算 对是否发放贷款及贷款金额、期限、利率等的结论性意见和建议尚需进一步落实的事项或注意的问题 借款需求的含义 第四章 借款需求分析 【本章内容框架】 概述 借款需求的含义（掌握） 借款需求分析的重要性（了解） 借款需求的影响要素（掌握） 借款需求分析的内容 销售变化引起的借款需求的基本内容（掌握） 资产变化引起借款需求的基本内容（掌握） 负债和分红变化引起借款需求的基本内容（掌握） 其他变化引起借款需求的基本内容（了解） 借款需求与合理的贷款结构之间的关系 （掌握） 分析借款需求本质 —— 判断借款需求还款能力 —— 确定贷款结构 第一节 概 述 借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的决定因素。 —— 判断借款需求的本质 一、借款需求的含义 资金短缺 —— 对现金的需求 供给（公司的现金储备） 二、借款需求分析的意义 通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。 银行在对客户进行借款需求分析时，要关注的三个要素：企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。 分析的意义： 借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，银行无法确定贷款结构及利率； 企业可能缺少必要的财务分析技术来确 定资本运作的最佳财务结构，银行可以为公司提。