康佳财务中心各岗位手册

康佳财务中心各岗位手册内容摘要：

金组送来付过宽的合同及存根，采购中心送来验收单 材料付款及票据、支付凭证，将供货商应付帐款项目中的未清项转为已清项 三：将发票按凭证号排序，取出抵扣联和 货物清单，核对无误后送给办税员。 将余下发票联，送货单，折叠整齐，准备装订 归集好的发票，包括 VAT发票和进口货物发票 排列整齐的发票，抵扣联和送货清单 四：装订发票，每一百张发票为一册，贴上封面，注明始末的凭证号，进行存档。 月末打印出记帐凭证并审核凭证； 与折叠好的附件一齐装订，分开转帐与银付凭证进行存档 已经分拆好的发票 已经作过的凭证 装订成册的发票，每册有 100 张发票，做过的凭证，并由主管领导审核过 打印帐本 半年 打印“应付帐款”帐户 明细帐 财务会计（付款）岗位手册 岗位编号： KKJT05010Y 岗位 目的 负责办理银行付款及相关业务 岗位 职责 核算银行付款业务 对各项开支、按股份制会计制度规定进行分类和转帐 对预付款进行跟踪，直至收取发票 对应收票据进行核算，每天与资金会计核对已收取的银行承兑汇票等票据，掌握动态，保证帐实一致 归集各项专项费用开支，并报有关部门和领导 对银行付款进行审核，保管银行印鉴 创建 R/3系统“在建工程”明细科目，对其完成没安装的设备，完工工程进行资本化 完成部 门领导安排的其他工作 关键业绩指标 指标项目 量化目标 指标权重 及时准确完成银行付款及相关帐务处理 扎帐后 6天 /100% 40% 监管应收票据，保证帐实一致 100% 40% 各项开支分类正确率 95% 15% 发票索回单 100% 5% 岗位技能要求 熟悉股份制会计制度 掌握会计核算方法 明确各项费用开支范围，专项费用开支范围 责任心强 岗位资格要求 会计专业大专毕业以上 财务会计（付款）岗位手册表格 主要工作及其细化 主要活动 工作频率 具体工作 主要输入（输入岗 位） 主要输出 输出岗位 除材料采购以外的所有付款单据、分公司转来承兑汇票及到期解付承兑汇票进行帐务处理 日常 检查出纳交来的付款单据，看审批手续是否齐全，金额及付款单位是否与付款单据相同 付款单据 对单据盖章 本岗位 监管深圳分公司、胜旭、凯珠等单位的货款及时转入集团，审核深圳分公司、数时达公司零星支出的支票盖章 转入货款 对支票盖章 本岗位 将收到的付款单据进行整理，对代垫下属单位的款项开转帐单转出，对各项开支进行分类，编制付款凭证 付款单据 付款凭证 根据“银行承 兑汇票登记表”掌握收取的银行承兑汇票动态，每天与资金会计核对，做到帐实相符 登记表（本岗位）票据结算员反馈的情况（票据结算员） 转帐凭证 根据银行解付的到期承兑汇票做银行收款凭证，进行清项处理，并与帐上相同的号码对冲 到期承兑汇票 收款凭证 跟踪预付款项 日常 根据“其他应收款”帐逐个清理个人汇出款项未索回发票，发出催款通知单限期追回 其他应收款未回发票及催款单 根据“在建工程”明细帐对所发生的工程进行跟踪，待安装工程追索设备验收单，预付款工程催索发票及设备验收单，对代理下 属公司所购设备，手续齐全的进行结转对，对完工的基建项目从明细帐结转入固定资产 会计师审计用资料 半年 根据其他应收、其他应付明细帐分清债权债务，期末进行帐龄分析 其他应收应付明细帐 其他应收应付款帐龄分析表 本岗位 根据“管理费用 其他”、“销售费用 其他”明细帐挑选出每月的租金及管理费进行汇总 费用明细帐 厂房、宿舍租金及管理费汇总表 根据“制造费用 水电费”明细帐汇总每月水电费 “制造费用”明细帐 水电费汇总表 根据“在建工程”明细帐汇总预付工程、大型工程及 待安装工程 “在建工程”明细帐 在建工程会计报表、明细表 财务会计（收款）岗位手册 岗位编号： KKJT05011Y 岗位 目的 负责办理银行收款及相关业务 岗位 职责 核算银行收款业务 核对零售产品数量、金额 监管海外销售客户、子公司周转机发放 监管应收帐款、分析并跟踪，及时催讨欠款 汇兑损益的评估及核算 R/3系统除“在建工程”明细科目以外的所有会计科目的创建维护 会计帐本的打印 主管“应收帐款”、“汇兑损益”、“外币中间科目”帐户 复印机的日常管理 完成部门领导安排的其他工作 关键业绩 指标 指标项目 量化目标 指标权重 及时准确完成银行收款及相关帐务处理 扎帐后 5天 /100% 45% 正确核对零售产品数量 100% 25% 应收帐款变动分析报告 1份 /月 15% 海外周转机发放情况变动表 1份 /月 15% 岗位技能要求 熟悉会计制度和会计核算方法 责任心强 岗位资 会计专业大专毕业以上 格要求 财务会计（收款）岗位手册表格 主要工作及其细化 主要活动 工作频率 具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位 核对零售产品数量、金额 日常 逐笔 确认出纳开具的收款通知 银行收款单据及收款通知书（出纳） 核查展厅零售价格 零售发票及汇总表 进行帐务处理 零售定单汇总表 凭证 展厅零售的定单出具发票 定单 发票 检查展厅零售报表 产品汇总表 监管海外销售客户、子公司周转机发放 日常 登记国外客户信用证 信用证 审核并加盖发货核讫章 提货申请单、发机单 盖章后的提货申请单、发机单 编制海外销售部、子公司周转机发放明细表 周转机明细表 汇兑损益的核算 监管应收帐款 日常 对其他应收应付帐款、应收票据进行外币评估 应收应付款明细帐、应收票据 凭证 每年 对坏帐进行清查，并做帐务处理 明细帐 帐龄分析表 打印帐本 将各岗位自己打印以外的帐本打印出来 明细帐 出纳岗位手册 岗位编号： KKJT05012W 岗位 目的 岗位 职责 关键业绩指标 指标项目 量化目标 指标权重 岗位技能要求 岗位资格要求 费用成本会计岗位手册 岗位编号： KKJT05019Y 岗位 目的 协 助高级费用成本会计工作 岗位 职责 协助高级费用成本会计进行本职工作 完成本职工作中的属于自己的分工 完成部门领导安排的其他工作 关键业绩指标 指标项目 量化目标 指标权重 完成费用摊销等帐务处理 扎帐后 7天 30% 成本报表输出 销售扎帐后 10天 10% 各种核算计算的正确率 95% 30% 成本分析报告 每月一份 30% 岗位技能要求 熟悉生产工艺流程 熟悉生产成本核算，费用分配方法 具备一定的统计知识 一定的预测和分析能力 岗位资格要求 会计专业本科毕业以上 副 总经理（主管审计）岗位手册表格 主要工作及其细化 主要活动 工作频率 具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位 审计管理 每年/每月 审计计划的制定（子公司、销售分公司例行审计的间隔不超过一年；离任审计则根据集团公司人事变动，随接随审，原定计划滚动执行；对突发事件的专项审计调查，做到随接随审） 集团公司和各项事业部的计划和预算；集团公司各项政策及制度；被审单位提供完整的会计核算资料及有关文件、规定 审计工作报告 审计力量的组织 审计关系协调 审计 质量检查 进度和费用的控制 审计报告的审定 审计成果的考核 副总经理岗位手册表格 主要工作及其细化 主要活动 工作频率 具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位 组织会计核算，审核会计凭证 日常 检查各岗位工作进度进展情况 已进行帐务处理资料 新的措施 解决各岗位在核算进程中出现的疑难问题，对涉及到的有关业务部门进行协调 出现问题 核算顺利进行 指导各岗位对新的业务事项进行帐务处理 有关规定 登记入帐 审核银行收付款凭证、现金收付款凭证、转帐凭证是否正确 各岗位已填制凭证 正确凭证 检查各项费用的开支、归集、摊销及计提是否合理、正确 明细帐（综合会计主管） 正确计算 平衡所有会计科目 科目余额表、明细帐（综合会计主管） 总部会计报表 中心总经理 指导有关人员进行成本费用分析 相关资料 分析报告 组织年终决算，指导合并集团会计报表 半年 布置年终决算具体核算操作要求 对上市公司的新要求、规定 年终决算通知、具体要求 指导子公司进行年终决算 各子公 司会计资料（子公司财务部） 子公司会计报表 本岗 督促子公司进行往来核对 子公司往来帐（子公司财务部） 帐帐相符 指导检查有关人员合并报表 各子公司会计报表（子公司财务部） 集团合并会计报表 本岗、中心总经理 指导有关人员编写财务分析报告 指导有关人员编写会计报表附注 审批各中心日常费用开支，进行预算执行并分析 半年 按国家及公司有关规定，审核费用开支是否合理、合法，手续是否齐全，并进行审批 费用原始单据（高级费用成本会计） 将已批准 有关单证，交至资金会计办理银行付款 指导有关人员对预算执行情况进行汇总、分析 银行现金付款凭证（财务会计） 组织年终、半年审计，完成审计报告 半年 确定报表完成时间，确定境内外会计师入司审计时间、年终盘点时间 年报刊登时间，营业执照年审时 时间时间安排表 安排子公司审计时间 会计师要求 子公司审计报告 协调境内外会计师关系 团结协作 根据审计情况进行帐务调整 完成审计报告核对 审计报告初述 集团审计报告 高级材料财产会计岗 位手册表格 主要工作及其细化 主要活动 工作频率 具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位 进口材料发票校验 日常 审核发票及送货单 发票、送货单 转帐凭证 做发票校验 打印整理凭证 海关税发票校验 日常 复核海关税单及代征增值税单 做发票校验 集团各单位各部门领用材料，低值易耗品等核算 每月 整理领料单及相关资料， 开增值税发票或转帐通知单 领料单 开具发票 做收入帐 做材料发出帐 转帐凭证 材料报废、盘盈亏结转 每月 转帐 各管理部门报告 转帐凭证 月末材料暂估结转及转回 每月 转帐 转帐凭证 固定资产验收单审核 日常 复核固定资产验收单与 R/3 主数据 资产验收单 固定资产计提折旧 每月 计提折旧 固定资产明细帐 转帐凭证 固定资产报废内部转移处理。