制药公司存货管理调研报告

制药公司存货管理调研报告内容摘要：

时刻在不断运动和变化，这就构成了它在贮藏期间引起变化的内在因素，加上自然条件的影响，必然发生物理、化学以及生物学等变化。 从而导致药品的损毁严重，不仅资金损失严重，有时也因为紧急要发货却不得不拖延，使顾客满意度下降，严重的导致顾客流失。 （二）公司内控制度不健全 据调查海南新中正的内部审计机构其职能严重弱化。 内审人员的主要职能仍然是记账、算账、报帐，不能正确评价公司财务信息和管理部门的绩效，导致各级管理部门更加有恃无恐，趁机钻了内部控制的空子。 存货实物控制存在严重缺陷，没有规范的存货管理规则，也没有相应的存货盘点制度，岗位职责分工不明，只注重存货的购买环节控制，而忽视存货的仓储与保管，领用与报废环节控制，造成大量 4 浪费。 新中正只注重产品的盘点，而不注重原材料的盘点。 原材料出入库时，没有很精确的计量方法，只是靠估算。 公司的原材料入库与出库计量方法不同，原材料在购进时是 运用称重量的方法计算的，而材料出库时不是按同样的方法，而是以一包包、一袋袋、一盒盒来计算的。 这样会导致材料数量对不上。 这样的结果就是公司的统计经常都要进行调账。 不仅增加了工作的程序也使材料数量方面有漏洞，无法作到正常计算。 （三）采购环节控制不严格 负责公司采购的工作人员往往权限很大，很多制度无法正常执行，具体表现是：随意选择供应商，未按合理程序制订采购合同，采购规格与实际规格不匹配。 催货不及时，不能满足生产所需；采购质量达不到要求，不是让步接收就是降级 处理，有的报废也不找供应商承担损失，因为利益关系作怪，验收入库手续不健全，如验收时保管人员未在场，点数不准确，填写的验收单和入库单内容部完备，鉴章不全，份数不够等，使所有商品物资帐实不符；对供应商缺乏管理，觉得是求供应商供货，导致受制于供应商，采购质量、进度、价格主动权掌握在供方手中，公司处处被动；财务支付货款缺乏合理程序和有效控制，付款部门未对保管部门和其他部门填制货物验收单和入库单进行审核，未对销货单位的销售进行审核，未对合同协议进行核对就草率付款。 5 （四）没有真正发挥订单评审的作用 公司规定需对产品有 关的要求进行确定并进行评审，明确合同（订单）的各项要求和对订单数量、交货期、工艺、质量要求的评审；明确本公司执行订单的能力，确保在于客户业务往来中有能力满足客户的需求，评估客户的信用状况，确定可采取的赊销政策，以使坏账损失的风险降低。 可是，新中正对客户的订单评审不是很重视，有时只管接单，不对订单进行评审，导致订单数量超过自己的生产能力，生产部门处于被动局面。 （五）存货的收发、存储、保管中的问题 在企业中存货的验收是存货入库前的重要环节，一些企业对存货的验收警惕性不高，对一些特殊存货的质量问题疏忽，给企业造 成损失。 而且验收人往往和采购人员是同一个人，容易增加营私舞弊的可能性。 企业存货一般单位价值较小，但数量和规格较多。