企业内部管理自查诊断表

企业内部管理自查诊断表内容摘要：

按时迅速传递，致使信息失灵，延误 时机 信息失误 企业获得的信息不真实、不准确，致使获得的信息不能作为决策依据，甚至 使决策发生 错误 信息迟钝 企业对市场供求变化、国家政策变化、价格变化、税收税率变化、竞争对手策略变化等企业可能产生的影响反应不快，缺乏敏感性，以致丧失时机，遭致损失 程 老师 ： 306317242 Email: EMT 管理咨询顾问机构 19 （续上表） 所 在 方 面 病 症 病 症 说 明 销售 销售目标 销售方针和销售目标的制定和决策方向、规模、以及商品的销售收入、成本和 利润 销售政策 销售价格政策、销售优惠政策这两个方面制定的不够正确。 实行销售折扣和赊销政策，就会使企业销售收益减少。 应收账款过多，即使销售收入减少，销售成本增加，又使企业 资金长期被人占用，影响资金周转，造成经营困难。 而一旦发生坏账，就会使企业损失惨重 销售品种 销售商品的品种、款式、色泽、档次等不能适合时令、地区消费习惯、消费水平和市场变化的需要，致使适销不对路，不能打开销路。 只经营单一品种或专业商品，影响销售业务的扩大 销售网络 销售网点设置不当，影响销路的打开 销售渠道阻塞 商品销售渠道不畅通，销售渠道的选择不适当，致使销路不佳 销售能力缺乏 销售人员缺乏推销能力，销售方法不灵活，人均销售额低 促销 销售广告效果不佳，选择广告的传媒方式不当；推销方式 不够正确，销售人员过少，或能力低下 销售合同 签订合同时，对销售合同的内容不明确，或不了解客户的经济状况和信用程度，盲目签订合同。 发货后货款不能及时收回，或上当受惊慌。 执行合同时，将商吕发错，导致退货 销售收款 企业内部管理混乱，货物发出，不及时收款，有的遗忘收款，或货款被人拖欠 销售收入 销售款少收，或收入的货款不入账，或利用会计技巧记入其他账户，予以隐匿，进行舞弊。 私吞销售货款，或销售人员内外勾结，多发货，少收款，将余款私分 程 老师 ： 306317242 Email: EMT 管理咨询顾问机构 20 （续上表） 所 在 方 面 病 症 病 症 说 明 采购 购进商品、材料不适 购进的商品品种、规格、款式、质量不适销；购进的材料品种、规格、质量不适合生产需要，造成资金积压 购进过多 在不按采购计划规定的数量采购，盲目地大批量购进，造成资金积压，增加贮 存费用 进货渠道梗塞 进货渠道不畅，进货地区的货流不足，运输不畅通，或渠道选择不当 采购成本过高 采购人员对市场价格未作调查，不了解市场价格，或因收受钱财，使进价增加 订购合同 订购合同的内容、条款不明、或写错规格、品种、数量，或因求货心切，盲目 预付订金而上当受惊慌 收货验收 材料、商品、 物资、设备购进后，未经验收就入库；或对材料、商品的品种、规格、质量、数量验收不严格；或验收人员收受钱财，形式收验收，实际不验收等，使企业购进的材料，发生品种规格不符，数量短缺，质量低劣，而使企业造成损失 生产 生产盲目 企业不了解市场需求和产品周期的变化。 投产时，生产无计划，或制订的计划 违背消费者的需要，或销量不大，造成积压 产品质量 企业对产品的生产质量不够重视。 粗制滥造，偷工减料，使用低劣材料，生产 伪劣产品，从而造成 产品性能 产品的性能低劣，功能单一产品的性能达不到标准要求，质量不佳，无法销 售 产品产量 机器设备陈旧，或未充分发挥机器设备潜力和功能，或因人员支柱水平低，或生产人员积极性不高，或停工待料、机器发生故障未能及时维修，从而使产量低下，生产效率不高 产品开发 企业习惯于传统产品的生产，墨守成规，保守经营；企业产品缺乏更新换代的能力，技术力量差。 不能及时应用技术、新材料心脏缺乏创新意识和开发新产品的能力，新产品开发能力薄弱 程 老师 ： 306317242 Email: EMT 管理咨询顾问机构 21 （续上表） 所 在 方 面 病 症 病 症 说 明 仓库 收货验收 无专职的验收和收货人员。 未严格执行先验收后签证，后收货入库的程序 和原则，发生验收和收货的错误，并造成损失。 验收时，不按规定程序和方法，凭证验收，造成验收错误。 收货时，不按规定及时入库、入账和凭证收货 发货检验 发货无凭证；发货时，未将发货凭证与实物进行核对验发；发货时，领用人和 发货人不签证；发货后，不入账，或不及时入账，造成账实不符 保管不善 保管期过长，久存变质；存量超过定额限量，未能及时报告，造成超贮积压；堆装混乱，造成物资、商品损坏；不按期清点库存材料、物资和设备的零配件，从而造成库存不清 存货计价 在清点库存商品、产成品、材料、物资、设备 及零配件时，发生漏点、漏记、重复盘点和记录，多点，多记，或者计算时出现错误；清点后不与账存数核对，账实不清；存货的计价标准前后不一致 会计 账户设置 不按会计制度规定的科目设置账户，或总账与明细账户设置错误，或账户体系 不完整，影响会计核算的正确性和完整性 账薄设置 账薄体系不完整，或设置两套账薄，甚至三套账薄，以便造假 账户应用 不按规定记账，如发生应收账款，记入到应付账款，以及应收账款与应付账款混用一个账户，致使企业到底有多少应收账款和应付账户算不清楚，造成“混账”（账户混乱不清） 会计原则 会计原则是应用错误 账务登记 账务登记时发生的错记。 常见的有账户记错、数字记错，借贷记错，以及漏记、 重记等错误 账务处理 不按规定的原则和科目入账。 例如前述将销售收入列入应付款，或不入账等， 或将顶付货款列作应付款的借方处理 程 老师 ： 306317242 Email: EMT 管理咨询顾问机构 22 （续上表） 所 在 方 面 病 症 病 症 说 明 会计 成本计算 成本项目出现错误，以致产吕生产成本的计算不准确，不真实，并造成前后期成本不一致而失去可比性。 产品生产成本核算程序出现错误。 未能按规定程序核算，致使产品成本不准确。 产品生产成本和 销售成本计算方法前后不一致使成本失去可比性。 不通过计算，就随意地确定一个成本数 利润计算 计算利润时对无关收益与费用、成本等应调整项目未在结账前调整，以致造成 利润计算错误 原始凭证 凭证造假。 所谓造假是指企业未发一经济事实的一种原始凭证，据以登记入账。 常见的有进货发票、销售发票、收款收据，付款收据、收货单、发货单等单据，属于舞弊行为。 凭证失真。 此类弊病主要表现在经济事实已经发生，但原始凭证上所列的内容与实际发生的不符，失去真实性和准确性，也属于舞弊行为。 篡改凭证此类弊病常表现在 对原始凭证上的数字、金额、日期等内容私自进行涂改。 行为人从中进行贪污舞弊 投资 盲目建设 未经勘探，或未作可行性研究，或未对建设方案分析比较选择，或投资建设目 标不明确，或未弄清楚投资环境，即由领导决定建设 工程造价过高 设计标准过高，贪大贪全；材料设备等进价过高，以致工程造价过高；非生产 性（非经营性）设施过多，以及计划外工程投资增多等等 工程设计 建设项目工程技术设计方面的错误，其中包括概算和现金流量的计算错误 设备购买 购买设备时，未考虑设备的效用性、先进性、适用性、经济性，而盲目购置设 备， 致使购进的设备不适用，性能差、价格高、耗费大 项目有配套 项目不配套，不能形成生产能力 资金筹措 筹措资金时条件苛刻，利息过高，造成损失 选址错误 厂址选定时未考虑地资源、周围环境和交通运输条件等因素，以致建厂后问题 很多，且一时不易解决 投资方式 外资以固定资产、无形资产等形式出资的比例高，而现金比例低，这样就影响 了流动资金周转 设备 .厂房 .做价 中外合资合作企业投入的设备、厂房高估价值，虚增资本 行政 管理 机构庞杂重叠 人员臃肿，分工不明，职责不清，效率低下；或者机构过小，人员紧缺 ，影响经营 权力集中 权力不集中、多头指挥，互不协调；或者权力过分集中，形成独断专横 管理制度 各种管理制度不全，不完备，缺乏章程 管理方式 管理方式方法不当，缺乏规范化、标准化 统计报表 统计报表泛滥，只统计，不分析；或者搞数字游戏，不作实际调查、迷信数据 监督检查制度 缺乏严格监督检查，有了监督检查制度不予重视或不执行 缺乏责任制 未建立岗位责任制度，或建立了岗位责任制度，但不予重视执行，流于形式 实行家庭式管理 重用家庭成员，轻视非家庭成员，任人惟亲 奖惩制度 缺乏考核 、奖惩和合理化建议制度 程 老师 ： 306317242 Email: EMT 管理咨询顾问机构 23 第 二 篇 企 业 自 我 诊 断 打 分 表 程 老师 ： 306317242 Email: EMT 管理咨询顾问机构 24 时时检讨自己的企业，是企业保持常新的基本起点。 管理人员能时时检讨自己的管理，则其管理进步的开始。 给自己打打分数，看看自己处在什么水平上。 企业管理自检、检查表使用方法介绍 该表用于各管理部门编写岗位应知应会的提纲，各部门负责人可将该检查表各项分解为各岗位的岗位要求，然后编写具体的《干部手册》。 该表中没有涵盖的业务，由部门经理拟定内容。 该表可用于“总体管理水平”的自检。 各部门经理可试用此对本部门的管理工作作 一评价。 企业诊断概述及使用说明 正像人一样，一个企业在成长过程中不可能不生病，人生病要到医院看病。 企业也是要看病，医生就是企业管理咨询公司咨询师或顾问师。 企业咨询就是给企业治病。 现代市场经济发达的国家，企业询问业也很兴旺。 企业与企业咨询已是企业管理实务中不可分割的几个方面。 作为看病的第一步就是“诊断”。 就是像中医通过“望、闻、问、切”来确定发病部位、发病原因和机理。 然后方可“对症下药”或“做手术”。 在企业咨询业，许多专业公司都发展出自己一套完整的“诊断”程序。 企业自我诊断，也是企业诊断的一种方式。 与正规的企业诊断相比，它具有随时性、经济性、灵活性的特点。 它适合于企业小病小灾的诊断或企业自保健诊断。 由于它不受时间、资金等条件的制约，所以很适用于企业管理者自我寻找管理中的问题。 本书是以问题提纲的方式向管理者发问，由管理者自己回答，然后对照标准答案得出结论。 方法简便直观，不用费太多的时间和资金。 可以随企业管理者自己安排在最方便的时间。 当然，由于这种方式的限制，它仅适于企业“常见病、多发病”和“自我保健”的诊断，对于“大病”或“疑难病”还是要请专业公司。 同时，由于各企业都有自己行业的特点，本书不可能做 到面面俱到，它仅适合地制造业。 对于其他行业，仅有部门可以起到参考借鉴的作用。 程 老师 ： 306317242 Email: EMT 管理咨询顾问机构 25 本诊断表的设计是根据目前流行的企业管理理论和实践观点编制而成，其中的断诊点和答案是多数专家和企业实践家认同和提倡的。 由于客观实际情况的复杂性，该答案并可能包含许多特例（例如，有的企业领导文化水平达不到本文中的要求，但也能胜任）。 本诊断是根据一般情况而设计的，即同时企业管理的理论也有学派之分，观点不尽一致。 我们这里采用的较为多数人认同的。 比如管理职能，我们采用“五职能谈”即“组织、计划、指挥、协调、控制”。 在对持“人性”问题上，一 般我们倾向“ Z”理论，而不提倡 X 理论。 最后，文中提到的一些实际操作方法，并不一定与各企业完全一致，但只要本质的作用一致，就可以互相参照。 特别是一些“专业用语”，要请读者理解后，与本企业情况参照使用。 文中没有涉及特别专项的管理，主要是使之方便于一般的企业对照，虽然有的企业某一点特别突出，但这不是本文所提倡的，作为一个企业的一般管理，应是可能避免某些缺陷，力求各方面均衡发展。 （这不同于所谓“核心竞争力”） 读者答题时请尽量不要看答案，力求检验自己的真实水平。 但答题时请注意表格下面的“答题提示或使用说明”， 以便正确地答题。 全部答完后，除了看总得分之外，请参考“诊断注释”后，发现第一次答题时对某些题目理解后不正确，也可以重答。 并以第二次的答案为准。 为了习惯上的方便，每个部分的总分我们都定为 100 分，并且把得分分为三个档次，即：差、可、好。 由于工作涉及范围的不同，每一部分，三个档次的划分界限都不一样。 比如，人力资源部分，“人力资源”划分为 0～ 40， 41～ 64， 65 以上。 而“企业概况”划分为 0～ 45， 46。