银行业从业资格考试风险管理复习资料

银行业从业资格考试风险管理复习资料内容摘要：

答：（ 1）提高人员素质； （ 2）安全管理； （ 3）风险处理技术措施。 风险控制的成本收益分析（财务原则）。 答：（ 1）损失控制成本：指布置和维持损失控 制措施的成本。 分三类： ① 特殊建筑设施的资本支出和折旧（物力）； ② 从事损失控制活动人员的支出（人力）； ③ 计划费用（财力）。 （ 2）损失控制的潜在收益：损失控制的潜在收益即为事故成本，事故成本越大，损失控制的潜在收益越大，事故成本越小，损失控制的潜在收益也越小。 （ 3）成本收益分析 /两者的处理：在比较上述损失控制成本和损失控制潜在收益时，会出现两个问题：一是潜在收益的不确定性，二是收益和成本时间分布的扩散性。 用潜在收益乘以事故发生的概率，可以大致确定预期收益的值，以同样的方 法大致确定预期成本的值。 再把分散在若干年份的收益和成本，将其预期值贴现为现值，然后进行比较分析，若成本大于或等于收益，经济单位将考虑不采取该损失控制措施，若成本小于收益，经济单位将采取该损失控制措施。 风险控制的一般方法 —— 安全教育： （ 1）不安全行为：是指人们在生产劳动过程中出现的违反劳动生产规则的不合理行为。 其主要表现有： ① 忽视或违反规章制度。 ② 工作联系中断或不充分。 ③ 操作人员判断错误或操作错误。 ④ 不安全的姿势和动作。 ⑤ 安全装置失效。 （ 2）不安全 行为的原因：心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育训练因素、设备和环境因素、社会因素。 （ 3）安全教育的内容：（安全教育的对象是全体员工） ① 安全法制教育。 ② 安全知识教育。 ③ 安全技能教育。 ④ 安全态度教育。 ◆风险控制的具体方法：风险避免、非保险控制、保险。 试述风险避免的内容。 答：（ 1）含义：风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。 风险避免是各种风险处理技术中最简单亦较为消极的一种。 （ 2）最适合采用风险避免办法的情况有以 下两种（适用性）： 第一，某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当大； 第二，应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益，彩风险避免方法可使企业受损失的可能性等于零。 （ 3）缺点： ① .欲避免某种风险但不可能。 如：自然灾害 ② .采取避免风险方法在经济上未必适当，某些风险即使可以避免，但就经济效益而言也许不合适。 ③ .避免了某一风险有可能另外产生新的风险。 试述损失控制的内容。 8 （ 1）含义：损失控制，是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各 种控制技术或方法。 （ 2）目的：在于积极改善风险单位的特性，使其能为企业所接受，从而使企业不丧失获利机会。 是控制法中更为重要的一种，也是企业最适用的一种。 （ 3）损失控制措施的分类： ① 依目的不同可以分为损失预防和损失抑制两类。 前者以降低损失概率为目的，后者以缩小损失程度为目的。 ② 按照所采取措施的性质分，可分为工程法和行为法两种。 前者以风险单位的物理性质为控制着眼点；后者则以人们的行为为控制着眼点，如教育法。 ③ 按照执行时间分，即以控制措施执行时间为标准可分为损失发生前、损失发生时 和损失发生后。 应用在损失发生前的控制法基本上相当于损失预防，而应用在损失发生时和损失发生后的控制实际上就是损失抑制。 比较风险避免、损失预防、损失抑制。 答：（ 1）概念： ① .损失预防是指在损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，即消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。 ② .损失抑制是指采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。 ③ .风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。 风险避免是各种风险处理技术中最简单亦较为消极的一种。 （ 2）区别： ① 风险避免是将损失控制的概率降低为零，是自足型的风险管理技术。 主要针对个人的风险避免。 ② 风险抑制和预防是风险管理中最常用的技术手段。 预防在前，抑制在后，两者密不可分。 在实际控制过程中，经常同步进行。 ③ 风险预防和抑制是以企业风险计划为主体，按照成本效益的原则，进行风险概率和程度的控制，是企业效益型的手段。 诸多损失预防措施都是与引发损失的因素联系在一起的。 一般来说，损失预防措施是一种行动或安全设备装置。 在损失发生前将引发事故的因素或环境进行隔离。 如果把引发损失的 诸多因素看作一条事故链，那么损失预防就是要在损失发生前切断这条链条。 试述损失预防措施的内容。 答：损失抑制措施大体上分两类：一类是事前措施，即在损失发生前为减少损失程度所采取的一系列措施；一类是事后措施，即在损失发生后为减少损失程度所采取的一系列措施。 在损失发生前所采取的损失抑制措施，有时同时也会减少损失发生的可能性，如在没有紧急情况下以较慢的速度驾驶救护车，既达到损失抑制的效果，又起到了损失预防的效果。 事前损失抑制措施与事后损失抑制措施有重复的地方，因为事后损失抑制措施实际上是事前损失抑制计划。 这各重复并不影响风险管理的效率或风险分析。 事前损失抑制计划只是一个损失发生前想要达到的良好愿望：即在损失发生后使其损失最小化。 损失抑制本身需要有事前损失控制计划、甚至实际操练那些有可能在紧急情况下要采取的方法或步骤，以做好准备。 计划和执行只是在同一个过程中的两个步骤，对损失抑制而言两者缺一不可。 风险隔离包括两个既相区别又相联系的两个方面：分割 amp。 复制。 （ 1）分割风险单位又包括分离和分散： ① .分离是将经济 单位面临损失的风险单位分离，而不是将它们集中在都可能遭受同样损失的同一地点。 这种风险分离的办法，减少的是一次事故可能发生的最大预期损失。 从这一点上讲，可以被看作是一种损失抑制措施。 ② .分散是风险控制的另一种对策。 它通过增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单个风险单位的损失。 分散是增加经济单位控制下的独立风险单位数量，达到减少总体损失的目的。 （ 2）复制：复制风险单位，即再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被 9 损坏的情况下，方可以使用，平时 不得动用。 1试述风险隔离的特点。 答：分割和复制同其他损失抑制措施有明显区别，以下四点需要注意： 首先，分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身的损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。 其次，分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。 复制风险单位一般不会减少损失发生概率。 再次，复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失，因为复制风险单位没有提高风险事故或损失发生的概率。 最后，分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上 取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。 第七章 风 险 的 财 务 处 理 非保险型转移的特点（与保险型转移的区别）。 ⑪ . 受让人不同： 非保险型转移：受让人是一般性的商业企业与个人； 保险型转移：专业性的保险公司。 ⑫ . 性质不同： 非保险型转移：企业与个人间的商业转移方式； 保险型转移：受让人有意识、有组织、主动积极的保险转移。 ⑬ . 双方契约方式不同： 非保险型转移：一般性的商业合同； 保险型转移：专门的契约保险合同（保单）。 非保险转移的实施方式。 答：（ 1）中和：是将损失机会与获利机会平衡的一种方法，以降低双方的风险损失。 通常被用于处理投机风险。 （ 2）免责约定：是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移。 （ 3）保证书：是指由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。 （ 4）公司化。 非保险型转移的优缺点、用适用条件。 答：（ 1）优点：① .适用面广泛，包括各种风险转移；② .具体操作措 施灵活多样；③ .转移的直接成本较低；④ .有利于促进全社会控制风险、减少风险。 （ 2）缺点：① .法律和情理的双重限制；② .合同条文理解的差异可能引起一些问题；③ .转让人要承担一定的代价；④ .受让人有时无力承担所转移的损失责任。 （ 3）适用条件：① .转让人与受让人之间的损失必须能够明确地划分；② .受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任；③ .应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的。 风险自留的相关内容。 风险自留：又叫风险承担，是指经济单位自己承担由风险事故所造成的损失。 这是一种 重要的财务型风险处理手段。 风险自留的实质在于，当风险事故发生并造成一定的损失之后，经济单位通过内部资金的融通，来弥补所遭受的损失。 风险自留与风险控制也不同，前者是在风险事故发生后处理其财务损失，而后者则是在风险事故发生前采取措施。 10 风险自留是处理残余风险的一种技术措施。 在某些情况下，它是唯一可能的风险对策。 任何风险处理手段都有其局限性。 有时，对于某种风险预防不能，回避不得，且又无处可转移，经济单位别无选择， 只有自留风险。 风险自留是处理风险的最普通的方法，它可以是被动的，又可以是主动的，可以是无意识的 ，也可以是有意识的，可以是无计划的，也可以是有计划的。 风险自留的分类。 答：（ 1）被动的风险自留：又叫非计划性风险自留。 是指风险管理者因为主观或客观原因，对于风险的存在性和严重性认识不足，没有对风险进行处理，而最终由经济单位自己承担风险损失。 （ 2）主动的风险自留：又叫计划性风险自留。 是指风险管理者在识别和衡量风险的基础上，对各种可能的风险处理方式进行比较，权衡利弊，从而决定将风险留置内部，即由经济单位自己承担风险损失的全部或部分。 计划性风险自留的具体措施。 （ 1— 3） （ 1）将损失摊入经 营成本：是指在风险。