某县无公害蔬菜标准化生产示范基地建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)

某县无公害蔬菜标准化生产示范基地建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

进一步落实资金，根据建设工程实施进度，安排好建设资金的调度。 详见表 《项目建设计划进度表》 表 项目建设计划进度表 24 年月 项目 20xx年 20xx年 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 总平面布置与放样 机耕路施工 排灌沟渠施工 管理房施工 土壤改良 水泵房施工 标准大棚施工 设备订货 设备安装 仓库施工 工程验收 8 投资估算与资金筹措 投资估算 a、设计费参考国家有关工程设计收费标准取费； b、《全国统一安装工程预算定额省综合单价表价表》（ 20xx版）； c、参照农田灌溉工程有关定额； d、…………主要建筑材料综合信息价； e、同类工程扩大指标。 25 a、设计费参考国家有关工程设计收费标准取费； b、建设单位管理费依据省财政厅有关规定取费； c、基本预备按工程费与其它费用之和 8%估算； d、建设期利息年有效利率按 %(5年期以上 )。 固定资产投资估算 固定资产投资估算 822万元，其中土建工程费 433万元，设备及安装工程费 285万元，其它费用 29万元，基本预备费 60 万元，建设期利息 15万元。 详见表 《项目投资估算表》。 流动资金估算 340万元 (生产负荷 100%),生产负荷 60%和 80%,流动资金估算分别为 214万元和 276万元。 详见辅助报表 2,《流动资金估算表》。 项目总投资估算 1162万元 , 其中：固定资产投资 822万元，流动资金 340 万元。 详见基本报表 2《项目总投资估算》。 项目总投资 1162万元 ，筹资方案： a、自筹资金 462万元，其中：用于固定资产投资 322万元， 用于流动资金 140 万元； b、借款 700万元，其中：用于固定资产投资 500万元， 用于流动资金 200 万元。 26 27 序号 项目 结构型号 计量单位 工程量 综合单价 (元 ) 金额 ( 万元） 1 433 标准大棚 钢架、塑膜 亩 50 40000 200 水泵房 2座 砖混结构 m 2 200 600 12 管理房 砖混结构 m 2 200 500 10 仓库 砖混结构 m 2 800 500 40 主机耕路 路幅 6m，泥结石 Km 3 130000 39 支机耕路 路幅 3 m，泥结石 Km 6 70000 42 改良土壤 亩 3000 100 30 排水沟渠 顶 5 m、底 3 m、高 2 m m 5000 120 60 2 设备及安装工程 285 水泵及配件 (2 开 1备 ) 4″ N=13KV 台 6 15000 9 输水管道 DN110（含配件） m 300 90 27 输水管道 DN50（含配件） m 6000 45 27 喷灌设施 亩 500 20xx 100 旋耕机 台 10 60000 60 检测仪器成套 套 1 15 28 表 9 经济评价 评价依据 a、国家计划委员会、建设部发布《建设项目经济评价方法与参数》（第二版） 1993； b、中国国际工程咨询公司编著《投资项目经济咨询评估指南》 1998。 数据 a、设计规模：无公害蔬菜种植面积 3000亩，年产无公害蔬菜 12150t/年。 b、：项目建设期 1年，投产期 2年，生产负荷分别为 60%和80%，达产期 18 年，计算期为 21年。 c、项目总投资估算 1162, 其中：固定资产投资 807万元，建设期利息 15万元，流动资金 340万元。 d、资金筹措方案， 企业自筹资金 462万元，其中：用于固定资产投资 322万元， 用于流动资金 140万元；中长期借款 700万元，其中：用于固定资产投资 500 万元， 用于流动资金 200万元。 29 a、外购原辅材料费，蔬菜生产主要原辅材料品种为苗种、肥料、防治病虫害药物等，根据种植品种和面积测算，生产负荷60%、 80%、 100%时，外购原辅材料费分别为 148万元、 189万元和 237万元。 b、外购动力费，主要项目为机耕费和水利费，两项费用按每亩 175 元，生产负荷 60%、 80%、 100%时，外购动力费分别为32万元、 42万元、 53万元。 c、工资及福利费，以计件工资为主，根据不同种植品种投工数量计算，生产负荷 60%、 80%、 100%时，工资及福利费分别为 83万元、 107 万元和 132 万元。 d、折旧费， 折旧年限按 20年，年折旧率 5%，年折旧费 37万元。 固定资产残值率 10%，固定资产余值 82 万元。 e、修理费，为折旧费的 50%，年修理费 19万元。 f、利息支出，流动资金借款 200 万元，有效利率 %，年利息支出 12万元。 g、其它费用，包括其他种植费用、管理费用、菜地租金和销售费用。 其他种植费用和管理费用分别按工资及福利费的 120%和 100%测算，分别为 100万元、 128万元、 158万元和 83万元、107万元、 132万元；租金每亩按 350 元计算；销售费用按销售收入的 5‰。 详见辅助报表 4《总成本费用估算 表》。 、销售税金及附加值 a、销售收入，根据蔬菜种植品种和产地批发价测算，生产 30 负荷 60%、 80%、 100%时，销售收入分别为 643万元、 839万元和1072万元。 详见辅助报表 5《销售收入、税金及附加估算表》。 b、税金及附加，根据国定现行有关税费规定，蔬菜种植产品免征税费。 a、财务内部收益率，根据现金流量表（全部投资）分析，财务内部收益率为 %； b、财务净现值，基准收益率按 10%计，依据现金流量表（全部投资）分析，财务净现值（ Ic=10%）为 677 万元； c、投资回收期，根据计算，投资回收期为 6。 86 年（含建设期）； d、投资利润率 年利润总额（计算期平均值） 投资利润率 = —————————————— 100% 项目总投资 172 = —————— 100% = % 1162 e、销售额利润率 年利润总额（计算期平均值） 销售额利润率 = —————————————— 100% 年销售收入（计算期平均值） 31 172 = —————— 100% = % 1039 分析表明，本项目盈利能力除能满足设定的基准收益率最低要求时，还有超额盈余，各项财务指标均处在可接受的范围之内，财务评价是可接受的。 详见基本报表 3《现金流量表（全部投资）》。 根据资产负债表、资金来源与运用表、固定资产投资借款还本付息表分析，项目的资产负债率、流动比率、速动比率，以考察项目的财务状况及清偿能力。 资产负债表显示，资产负债率在计算期第三年之前为 50%以上，第四年开始及以后 各年份均呈快速下降趋势，最低年份资产负债率为 %；流动比率在计算期第三年之前为 100%以下之处，第四年开始及以后逐年提高，最高达到 1904%；速动比率在计算期第四年之前低于 100%之外，第五年开始及以后逐年提高，最高达到 1828%。 分析表明：该项目的净资产能够抵补负债有余，财务状况良好。 通过《资金来源与运用表》分析，项目除能做到资金平衡外，各年均有盈余资金。 《固定资产投资借款还本付息表》分析结果，固定资产投资借款偿还期为 5 年（含建设期），能够满足贷款机构的要求。 32 以上分析显示该项目具有较强的清偿能力。 详见基本报表 5《资金来源与地运用表》、基本报表 6《资产负债表》、辅助报表6《固定资产投资借款还本付息表》。 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点 BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年销售收入 — 年可变成本 — 年税金及附加 468 = ———————— 100% = 72% 1072— 422— 0 计算结果表示：生产能力达到 72%， 项目可以做取盈亏平衡，企业可以保本。 项目对销售收入、经营成本和项目投资诸因素单项变化进行敏感性分析。 详见表 《敏感性分析表》。 表 33 项目 变化因子与变化率（ %） 财务内部收益率（ %） 财务净现值（万元） 投资回收期（年） 销售收入 经营成本 项目投资 1销售收入变化 销售收入增加 +5 0 0 1138 677 销售收入减少 5 0 0 287 2经营成本变化 经营成本增加 0 +5 0 371 677 经营成本减少 0 5 0 984 3项目投资变化 项目投资增加 0 0 +10 603 677 项目投资减少 0 0 10 752 10 可行性研究的结论与建议 34 项目可行性研究结论 a、项目的实施 符合中共中央、国务院关于加快实施“无公害食品行动计划”的要求。 全国“菜蓝子”工作会议提出，“菜蓝子”的工作重点要由注重数量、保障供给，向更加注重质量、保证卫生和安全转变，实现由装满“菜蓝子”到丰富、净化“菜蓝子”的发展，让城乡居民长期稳定地吃上品种多样、营养丰富、供给充足的“放心菜”。 无公害蔬菜标准化生产实现面积的规模化、过程的规范化、产品的规格化，确保产品质量的高标准，为农产品深加工和农业产业化经营奠定基础。 b、项目的实施可带动无公害蔬菜产业的健康发展。 农业部出台的《全面推进“无公害食品行动计划”的实施 意见》，就是通过健全体系，完善制度，对农产品的质量安全实施全过程的监管，有效改善和提高我国农产品质量安全水平，力争用 5年左右的时间，基本实现食用农产品无公害生产，保障消费安全。 通过项目的实施，建立起了一套标准化的生产体系，有力地促进、带动了无公害蔬菜产业的健康发展。 c、蔬菜生产基地的规模化为蔬菜深加工企业提供了质量可靠、货源稳定的原材料，两者之间形成“公司加基地”的生产模式，推进农业产业化的进程。 长期以来，我国的农业生产与加工企业之间缺乏有机的联系，这是造成农业效益低下的一个重要的原因，两者有机结合，形成 产业链，有力地推动了农业产业化进程。 35 d、项目的实施可促进农业增效、农民增收，农村稳定。 标准化的生产可增强菜农的质量意识、标准意识，蔬菜产品质量显著提高，产品竞争力增强。 不但可创造显著的经济效益，而且能带来较高的社会效益，可增加农民就业，提高农民收入，带动二、三产业的发展，繁荣农村经济。 同时，由于实行无公害生产，还能带来明显的生态效益，促进农业的可持续发展。 e、项目经过盈利能力分析，财务内部收益率为 %， 财务净现值（ Ic=10%）为 677 万元，投资回收期为 年，财务分析显示，项目经济效益显著，财务指标是可以接受的。 项目建议 a、政府要加强宏观调控和政策引导，加强蔬菜产品的质量检测，管好流通环节，把好市场准入关。 为企业创造良好、有序的竞争环境，实现优质优价。 b、企业要重视和依靠科技，提升蔬菜的质量和档次，节本增效，提高产品的竞争力，谋求更大的发展。 c、加强无公害蔬菜品牌的建设与宣传，体现无公害蔬菜的高价位姿态，控制与占领无公害蔬菜市场。 36 主要经济数据与经济指标表 基本报表 1 序号 名 称 计量单位 数据与指标 备注 1 设计规模 无公害蔬菜种植面积 亩 3000 无公害蔬菜产量 吨 /年 12150 2 项目总投资 万元 1162 固定资产投资 万元 822 流动资金 万元 340 3 资金筹措 万元 1162 资本金 万元 462 借款 万元 700 资本金占总投资比例 % 4 销售收入 万元 /年 1039 计算期平均值 5 税金及附加 万元 /年 0 计算期平均值 6 总成 本费用 万元 /年 867 计算期平均值 7 销售利润 万。