出纳管理作业流程及工作手册范本

出纳管理作业流程及工作手册范本内容摘要：

日期，摘要欄登記支出事項之要點，另將受款人姓名、商號、地址（得從略記 載），經手人、原始憑證種類、號數、收入或支出，分別登入各該欄，並隨時結計餘額。 三、零用金出納員，於適當數額時應辦理結報，列具「零用金支出清單」，連同支出單據，經 主辦出納 核章後，送洽主（會）計單位審核發還零用金。 附錄壹 3 二 四 （全 銜） 存 庫 保 管 品 備 查 簿 中 華 民 國 年 度 第 頁 年 保管證 摘要 存 入 提 出 結 存 月 日 字 號 票種 面類 數量 面值金額 票種 面類 數量 面值金額 票種 面類 數量 面值金額 說明：一、此簿係存入公庫各種保管品之備查記錄。 二、依存入公庫之每種保管品分立帳戶（如有兩種貨幣計值者應分別設戶），以記載其存入、提出及結存情形。 三、年、月、日欄存入與提出之日期，保管證欄填庫發保管證字號，摘要欄填存提情形要點，票面、面值、數量、金額，分別填入各欄。 四、月份終了時應結計一次，並依據帳面記錄編列「保管品報告表」， 經 主辦出納 核章後，送會主（會）計單位轉報上級。 保管公庫 ________ 品 名 ________ 幣 別 ________ 附錄壹 4 二 五 （全 銜） 保 管 品 記 錄 簿 類別 ______ 戶名 ______ 品名 _______ 日期 收據 摘要 收入 數 量 面值金額 年 月 日 字 號 十 萬 千 百 十 單 說明：一、此簿為收存、發還保管品之原始記錄，依據收存、發 二、此簿按收存之個別案件，以同一單位或同一當事人及 單位 ________ 本帳總頁數 或 幣名 ________ 保管處 _______ 付出 餘額 號碼單 票期效 附帶息 備考 數量 面 值 金 額 數量 面值金額 十 萬 千 百 十 單 十 萬 千 百 十 單 字 號 還核准之文件編號登記之，以為保管品案件查考。 同類別保管立戶，作為保管品之明細備查簿。 帳 號 本戶頁數 附錄壹 5 二 六 （全 銜） 現 金 暫 記 簿 月 日 傳票號碼 摘要 收入金額 付出金額 餘額 附錄壹 44 二 七 機 關 傳 票 遞 送 簿 日 月 傳票 附結存 表份數 收件人 蓋章 備考 類別 種類 號數 金額 附錄貳 1 二 八 繳款書（０１） 支出科目名稱及代號 金額（小寫） 收入機關名稱及代號 對帳機關名稱及代號 （ 10 位） 檢 (註 3) (註 2) (6 位 ) 檢 (6 位 ) 檢 金額 （大寫） 新台幣 佰 拾 億 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分整 備註 填發機關 收款銀行 繳款人： 項所屬年月： 收據號碼： 填發日期： 年 月 日 認證欄 註１：指決算列帳年度 註２： A－收支併列代號 註３：以前年度或特別預算代號 (註 1) 會計 憑證 年 度 字號 主管 會計 營業 記帳 經辦 Ａ或空白 第一聯：收款銀行存查 輸入項目 傳票號碼 ____字 ____號 科目 ______ 對方科目 ______ 附錄貳 2 二 九 支出收回書（０２） 支出科目名稱及代號 收回金額（小寫） 支用機關名稱及代號 對帳機關名稱及代號 （ 10 位） 檢 (註 3) (註 2) (6 位 ) 檢 (6 位 ) 檢 金額 （大寫） 新台幣 佰 拾 億 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分整 備註 填發機關 收款銀行 原支付金額： 原付款憑單字號： 原支付款項所屬年月： 繳款人： 電話： 收回理由： 填發日期： 年 月 日 認證欄 註１：指決算列帳年度 註２： A－收支併列代號 B－以前年度已撥暫付款代號 註３： OO－一般經費 OA－收支併列 XO－第一預備金 YO－第二預備金 ６６～９９－以前年度 AO～ F９－特別預算 ZO－迫加減預算 (註 1) 會計 憑證 年度 字號 主管 會計 營業 記帳 經辦 Ａ、Ｂ或空白 第一聯：收款銀行存查$ 輸入項目 傳票號碼 ____字 ____號 科目 ______ 對方科目 ______ 附錄貳 3 三 ○ （全 銜） 保 管 品 月 報 表 類別 中華民國 年 月 日第 號第 頁共 頁 收據 帳 號 戶名 品名 單 位 數量 面 值 金 額 保 管 處 備考 字 號 幣名 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 機關首長 會計 營業 出納保管 記帳員 附錄貳 4 三 一 （全 銜） 銀行（公庫）存款差額解釋表 中華民國 年 月 日 帳戶名稱 第 頁 摘要 日 期 支票號數 金額 小計 合計 一、 本機關帳面結存 加：銀行（公庫）已登 帳面本機關未登帳 之存入金額 減：銀行（公庫）已登 帳面本機關未登帳 之銀行（公庫）代 付金額 實 際 結 存 金 額 二、 銀行（公庫）帳面結存 加：本機關已登帳而銀行 （公庫）未登帳之 存入 金額 減：本機關已登帳而銀行 （公庫）未登帳之未兌 現支票金額 實 際 結 存 金 額 機關主管 主辦會計人員 主辦出納人員 製表 （全 銜） 銀行（公庫）存款差額解釋表 中華民國 年 月 日 帳戶名稱 第 頁 摘要 日 期 支票號數 金額 小計 合計 機關帳面餘額 加： (甲 )本機關已登帳而銀行 （公庫）未登帳之未兌現支 票金額 (乙 )銀行（公庫）已登帳而 本機關未登帳之存入金額 減： (甲 )本機關已 登帳而銀行 （公庫）未登帳之存入金額 (乙 )銀行（公庫）已登帳而 本機關未登帳之銀行（公 庫）代付金額 銀行（公庫）帳面餘額 機關主管 主辦會計人員 主辦出納人員 製表附件七之二：＊公庫＋存款差額解釋表＊供參考＋ 附件七之一：銀行＊公庫＋存款差額解釋表＊供參考＋ 出納管理 附錄貳 5 三 二 （全 銜） 零 用 金 清 單 中華民國 年 月 日起至 年 月 日 第 頁 年 科目 摘要 單據張數 金額 年 科目 摘要 單據張數 金額 月 日 月 日 合計 合計 註：上期結存數 本期收入數 本期支出數 本期結存數 主管 覆核 製表 填表說明：一、本表為表示本機關經管單位在一定期間內零用金支出之動態會計報告，原則上於日根據 零用金備查簿編製之。 二、本表根據零用金備查簿本期各科目結算之總數依次填入本表之科目及金額等欄內，每科目小結 以割一藍線區別，各項數額之合計填入最末之合計行內。 三、本表結出之合計為本期零用金支出之總數，其數目應與同期零用金備查現金支出之總數相等。 四、本表應填明所附單據之張數，該項單據金額之總數應與本表合計數目相等。 五、本表由經辦人員編製二份，經有關人員次第核章後，以一份留存經管單位，一份連同單據送交 本機關會計人員，依法定程序辦理。 附錄貳 6 三 三 （全 銜） 現 金 結 存 表 收方金額 摘要 付方金額 現金 公庫存款 現金 公庫存款 昨日結存 本日共收 合計 本日共付。