农村商业银行新资本协议实施规划及信用风险内部评级咨询服务项目及信用风险绩效考核方案设计报告

农村商业银行新资本协议实施规划及信用风险内部评级咨询服务项目及信用风险绩效考核方案设计报告内容摘要：

6 0 ,0 0 0 营运成本( 假设0 .5 %) 5 ,0 0 0 5 ,0 0 0 500 500 500 1 1 ,5 0 0 预期损失 2 ,5 0 0 5 ,0 0 0 7 ,5 0 0 资本 3 6 8 ,1 2 5 7 3 6 ,2 5 1 0 0 0 1 ,1 0 4 ,3 7 6 RAROC 6 .3 8 % 1 1 .5 4 % N/A N/A N/A 1 0 .0 8 %最低资本回报率 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 %EP 1 3 ,3 1 3 1 1 ,3 7 5 2 ,0 0 0 300 500 862 表 1：甲公司 RAROC 与 EP 计算表 乙公司 RAROC 与 EP 计算： 客户 乙公司 产品1 产品1 产品3 产品4 产品5 合计产品类型 贷款 贷款 活期存款 定期存款 理财商品产品条件 6% 13% % % 1%违约概率 % % 0% 0% 0%违约损失率 20% 100% 0% 0% 0%贷款/存款/ 理财商品余额 2,500,000 3,000,000 25 0,000 30 0,000 30 0,000 利息收入 1 4 5 ,0 0 0 3 6 0 ,0 0 0 6 ,2 5 0 2 ,4 0 0 5 1 3 ,6 5 0 手续费收入 1 ,0 0 0 5000 3 ,0 0 0 9 ,0 0 0 资金成本( 假设3 %) 7 5 ,0 0 9 ,0 0 1 6 5 ,0 0 营运成本( 假设0 .5 %) 1 2 ,5 0 0 1 5 ,0 0 0 1 ,2 5 0 1 ,5 0 0 1 ,5 0 0 3 1 ,7 5 0 预期损失 1 ,0 0 0 1 5 ,0 0 0 1 6 ,0 0 0 资本 2 7 9 ,9 2 1 2 ,2 0 8 ,7 5 3 0 0 0 2 ,4 8 8 ,6 7 4 RAROC 2 0 .5 4 % 1 1 .0 9 % N/A N/A N/A 1 2 .4 5 %最低资本回报率 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 % 1 0 .0 0 %EP 2 9 ,5 0 8 2 4 ,1 2 5 5 ,0 0 0 900 1 ,5 0 0 6 1 ,0 3 3 表 2：乙公司 RAROC 与 EP计算表 客户经理 RAROC=甲客户 RAROC+乙客户 RAROC 客户经理 EP=甲客户 EP+乙客户 EP 18 客户经理A 客户甲 客户乙 合计平均贷款余额 2 ,0 0 0 ,0 0 0 5 ,5 0 0 ,0 0 0 7 ,5 0 0 ,0 0 0 平均存款余额 2 0 0 ,0 0 0 5 5 0 ,0 0 0 7 5 0 ,0 0 0 平均理财商品余额 1 0 0 ,0 0 0 3 0 0 ,0 0 0 4 0 0 ,0 0 0 利息收入 1 8 3 ,3 0 0 5 1 3 ,6 5 0 6 9 6 ,9 5 0 手续费收入 7 ,0 0 0 9 ,0 0 0 1 6 ,0 0 0 资金成本( 假设3 %) 6 0 ,0 0 0 1 6 5 ,0 0 0 2 2 5 ,0 0 0 营运成本( 假设0 .5 %) 1 1 ,5 0 0 3 1 ,7 5 0 4 3 ,2 5 0 预期损失 7 ,5 0 0 1 6 ,0 0 0 2 3 ,5 0 0 资本 1 ,1 0 4 ,3 7 6 .3 2 2 ,4 8 8 ,6 7 3 .5 3 3 ,5 9 3 ,0 5 0 RAROC 1 0 .0 8 % 1 2 .4 5 % 1 1 .7 2 %最低资本回报率 10% 10% 10%EP 86 95 5 6 1 0 3 2 .6 4 6 6 7 6 1 8 9 5 .0 1 5 1 7 表 3：客户经理 RAROC 与 EP计算表 支行 支行创造的 RAROC 和 EP 是支行所有客户经理所创造的 RAROC 和 EP 的总和 ，因此首先要计算每位客户经理的 RAROC 和 EP,再进一步计算支行的 RAROC 和 EP。 然后再将每个支行的 RAROC、 EP 与最低资本报酬率和 EP 目标值进行比较，来完成对支行的考核。 假设 A支行经理有 A、 B、 C 三个客户经理，则首先计算三位客户经理单独的的RAROC 和 EP。 A支行的 RAROC=A 客户经理 RAROC+ B 客户经理 RAROC+ C客户经理 RAROC A支行的 EP= A客户经理 EP+ B 客户经理 EP+ C客户经理 EP A 支行 客户经理A 客户经理B 客户经理C 合计平均贷款余额 7 ,5 0 0 ,0 0 0 8 ,5 0 0 ,0 0 0 2 0 ,5 0 0 ,0 0 0 3 6 ,5 0 0 ,0 0 0 平均存款余额 7 5 0 ,0 0 0 6 5 0 ,0 0 0 9 5 0 ,0 0 0 2 ,3 5 0 ,0 0 0 平均理财商品余额 4 0 0 ,0 0 0 3 0 0 ,0 0 0 8 0 0 ,0 0 0 1 ,5 0 0 ,0 0 0 利息收入 6 9 6 ,9 5 0 8 5 7 ,2 4 9 1 ,0 6 6 ,3 3 4 2 ,6 2 0 ,5 3 2 手续费收入 1 6 ,0 0 0 1 3 ,6 0 0 8 ,0 0 0 3 7 ,6 0 0 资金成本( 假设3 %) 2 2 5 ,0 0 0 2 5 5 ,0 0 0 6 1 5 ,0 0 0 1 ,0 9 5 ,0 0 0 营运成本( 假设0 .5 %) 4 3 ,2 5 0 4 7 ,2 5 0 1 1 1 ,2 5 0 2 0 1 ,7 5 0 预期损失 2 3 ,5 0 0 1 8 ,0 0 0 9 0 ,0 0 0 1 3 1 ,5 0 0 资本 3 ,5 9 3 ,0 5 0 2 ,5 0 0 ,0 0 0 3 ,5 0 0 ,0 0 0 9 ,5 9 3 ,0 5 0 RAROC 11 . 72 % 22 . 02 % % 1 2 .8 2 %最低资本回报率 10% 10% 10% 10%。