农村信用社员工岗位培训手册

农村信用社员工岗位培训手册内容摘要：

时，收款员在缴款凭证上套写“短款元已补”字样。 （ 2）按实际金额重新填制凭证。 客户交存现金与凭证金额不符，可由交款人自行复点确认后按实际点交金额，重新填写凭证。 （ 3）长款不退，补制凭证。 确认长款时，可由交款人将其长款部分，另行补制凭证（并作详细说明）。 （ 4）客户交款有误，不论长款或短款，信用社出纳员都应在“单位交款差错登记簿”上做详细记载，并由交款人签章备 查。 考试资料网 @ 3非营业时间收款如何操作。 开办夜间收款或节假日所收存的现金必须按正常营业时间收款程序办理，并逐笔序时登记收款登记簿，少数入库保管。 此项业务纳入次日的帐务处理。 3客户丢失现金缴款回单如何处理。 （ 1）客户丢失现金缴款回单，需要开户信用社证明时，必须持盖有单位行政公章的正式介绍信，并注明交款日期和金额 （ 2）出纳临柜人员按介绍信提供的日期、金额先到会计专柜核对该款项是否记入该单位帐户，并与原始凭证核对。 （ 3）经核实后，由信用社会计专柜在介绍信上注明客户丢失缴款回单的交款日期、金额 ，并加盖信用社业务公章及经办人名章，但不得补制或复印现金缴款回单。 3营业前应做哪些付款准备工作。 （ 1）付款员应根据日常的付款规律，填制现金出库单，领取备用金。 （ 2）付款员应与付款复核员共同验捆、卡把核打总数。 （付款员中途领库，也必须经二人共同卡把复核）。 （ 3）用具定位，备妥印章，摆放整齐。 （ 4）做好主辅币调剂工作。 3付款专柜现金付出业务操作程序如何。 付款专柜配备付款员和付款复核员各一人，付款业务操作程序如下：（ 1）付款员 做好备付工作→审核记帐员传来的凭证→配款及登记券别 →盖章→现金及付款凭证传递复核员。 （ 2）付款复核员 复审付款凭证→复点现金→登记“现金付出登记簿”→对号付款→签章移交付款凭证。 3付款专柜现金付出业务如何操作。 （ 1）领取备用金 （ 2）审查凭证 （ 3）登记“现金付出登记簿”，审核付款凭证后，按付款的先后顺序，在凭证上逐笔编号，序时记载，做到记载的科目代号、帐号、金额、序号等与付款凭证完全一致，并按操作程序办理现金付出业务。 （ 4）配款及登记券别 （ 5）盖章配妥款项后，在付款凭证上加盖“现金付讫章”和名章。 加盖印章要正规、清晰到位。 （ 6）款证传 递 款项和凭证一并传递复核员。 传递时，一定要坚持一户一清、一笔一清的收付款原则，在任何情况下，都不能出现几笔款项，相互混淆，以票面调换等违章操作现象。 做到台面整洁，明确内外现金的界限。 （ 7）复核员复审凭证 （ 8）复点现金 （ 9）复核员对外付款 复核员付款时要坚持“三核对”方法。 即：一是核对对号牌（单），并收回对号牌（单）， 考试资料网 @ 严防付款串户；二是核对付款凭证背书的取款单位名称和取款人姓名；三是核对金额，登记票面，当面点清，封签对外无效。 （ 10）凭证签章传递 付款业务的凭证要及时加盖名章，传递会计部门作帐务处理。 3在付款过程中，客户要求调换票面怎么办。 在付款过程中一律不准办理票面调换。 如取款人要求调换票面时，由取款人填写主辅币兑换单，复核员清点现金后，交付款员调换，再经复核后付出。 3预约付款业务如何处理。 其基本做法是：取款单位于前一天提前将支款凭证和所需券别清单送交开户信用社或分社办理预约付款，先由会计部门办妥付款手续，然后交出纳部门，按支付凭证金额和所需券别清单事先配好现金。 经复核无误，封包装好，于次日上班时叫号付款，由取款单位当面点清。 预约付款在配款包装好后，必须再轧一次库存，以免发 生差错 3结帐核实库存有哪些要求。 （ 1）出纳各柜组及库房，均要坚持中午下班前碰库；营业终了结帐核库，并同会计部门有关科目余额核对一致，做到日清日结，保证帐款、帐实相符。 （ 2）结帐时，必须一人整理清点现金，一人结帐，以款碰帐、相互核对、共同负责。 （ 3）营业终了，帐款核对相符后，一切现金、印章、有价单证及贵重物品都必须少数入库，不得库外存放。 收款专柜结帐如何操作。 （ 1）清点现金，核对帐款 当日营业终了，收款员根据现金收入登记簿，结出现金收入总数，记载“款项交接登记簿”，结出余额， 复核员按票币整点标准整理当日收入的现金，清点成捆，成把现金和尾数及损伤券，结出现金总数，同本专柜“款项交接登记簿”余额核对一致。 （ 2）现金交接入库 （ 3）编制结数单 4付款专柜结帐如何操作。 （ 1）清点现金核对帐款 营业终了，付款复核员加计“现金付出登记簿”合计数，记载“款项交接登记簿”，结出余额。 付款员整理现金，加计总数，同“款项交接登记簿”余额核对一致。 （ 2）现金交接入库 （ 3）编制结数单 4管库员结帐核库如何操作。 （ 1）核对库款 ①按照各专柜入库现金登记“现金库存券别登记簿”，并结 出库房“款项交接登记簿”余额。 ②管库员共同核对库款。 考试资料网 @ （ 2）轧结对数 ①根据各专柜现金收入、付出日结单，登记“现金库存登记簿”，结出本日库存数与各“款项交接登记簿”余额合计数核对一致。 ②“现金库存登记簿”发生额、余额同会计科目“现金”科目总帐（或日计表）当日发生额、余额核对相符。 由会计在“现金库存登记簿”上签章；管库员在总帐（或日计表）“现金”科目上签章。 ③经核对无误后，将现金收入、付出登记簿及现金收入、付出日结单送会计部门作当日“现金”科目日结单附件。 4票币整点如何操作。 ㈠受理款项 ㈡整点 款项 票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚，达到“五好钱捆”。 ㈢交回款项 ㈣差错的处理 整点过程中，如发现差错，应在原纸条上注明差错张数、金额，加盖初点员名章交复核员复点，如复点确属差错，复核员应在原纸条上加盖名章，及时报告主管人员督促查找。 待整捆钞券清点完毕，将原纸条贴在原封签的背面，当日不能处理的，应填列“出纳错款报告单”，经会计主管审查签章后，交会计部门按规定作帐务处理。 并根据错款时间、内容，详细登记“出纳错款登记簿”。 4使用机器点钞有哪些要求。 使用机器点钞时做到“三看、三 防”：即看清计数器防止点错；看清输钞带，及时挑出残损券、夹杂券，防止假币、破损币混入；看清接钞台，防止串把或钞票留张。 同时，对计数不准或发现票币裂缝及较大的纸屑等，须重新进行复点。 复点工作结束后，要查看机器内部，工作台及四周场地，防止“飞钞”而造成差错。 4票币兑换的内容包括哪些。 票币兑换是指在营业过程中，出纳部门按人民银行发行制度有关规定对货币进行调剂的具体工作。 票币的兑换主要是主辅币的兑换、损失票币兑换、停用后的旧版人民币、地方币的兑换，以及残缺人民币的兑换。 4票币兑换的基本要求有哪些。 （ 1）票币兑换要认真仔细，手续齐全，并坚持先收款后兑换的原则。 （ 2）主辅币兑换，要凭客户填写的“现金兑换单”办理。 兑入十元以上大面额钞票时，要仔细鉴定真假。 （ 3）残缺票币的兑换要按照中国人民银行制定的《残缺人民币兑换办法》和《残缺人民币兑换办法内部掌握说明》认真办理。 （ 4）对解放战争时期各解放区发行的旧人民币，地方币的收兑，必须由兑换人所在单位出具证明，按规定的比价办理收兑，信用社收兑的要及时上解联社转交人民银行。 （ 5）收兑的残缺票币要及时整点、封装解缴，以减少库存占用。 4主 辅币兑换如何操作。 考试资料网 @ 主辅币兑换，经复核无误后，由付款柜办理。 付款复核员清点现金查验兑换单，并签章后交付款员，付款员复核现金与兑换单进行核对，配妥款项在兑换单上加盖名章，经付款复核员复核后交客户。 4残缺币兑换如何操作。 残缺票币的兑换，由收款柜办理。 （ 1）审查确定兑换数额 客户兑换残缺票币时，收款员接柜问清来源或损伤原因以及票币金额等，同收款复核员一起根据票币的残损程度，按残缺人民币兑换标准确定兑换数额，征得客户同意后当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记，并加盖经办人员名章。 ①残缺 人民币兑换标准： a、票面残缺不超过五分之一，其余总分的图案、文字能照原样连接者，应照全额兑换； b、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨别真假，票面完整或残缺不超过五分之一，票面其余部门的图案、文字，能照原样连接者，应照全额兑换； c、凡票面残缺五分之一以上至二分之一，其余部分的图案文字能照原样连接者，应根据原面额半数兑换，但不得流通使用。 ②残缺人民币属于下列情况之一者不予兑换 a、票面残缺二分之一以上者； b、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，不能辨别真假者； c、故意挖补、涂改、剪 贴、拼凑、揭去一面者。 （ 2）特殊情况的处理 对由于特殊原因造成票面严重残损，剩余面积较小的票币，在按照上述残缺人民币兑换标准执行的同时，结合下列“内部掌握说明”办理： A、对缺去之部分没有另行拼凑多换可能的票券，可从宽掌握兑换，缺少四分之一的兑换全额；缺少八分之五的可兑换半额；呈十字形缺去四分之一者按半额兑换。 B、对票面污损、熏焦、水湿、油浸、部分变色等，能辨别真假者，亦可按上述标准给予兑换。 C、对于因遭火灾、虫蛀、鼠咬、霉烂等特殊原因而损失严重，剩余面积较少或因污染变色严重的票券，可由持票人所 在地政府或其工作单位出具证明，经审查来源正当，能分清票面种类，能计算出票券的张数、金额，可予以照顾兑换（例如由于火灾等原因只剩一小块经组织证明情况属实可予兑换全额）。 对大宗的火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂券除需有持票人所在单位证明外，银行还必须认真调查，如情况属实，经兑付行领导在证明上签字盖章，方可兑付。 对此项损伤券，为了在销毁时便于检查，应将原证明附上。 考试资料网 @ D、对企业误收的图案文字不相连接的拼凑票可根据其中最大的一块按规定标准兑换。 如两半张贴在一起，纸幅基本不短少者，可兑换全额。 E、在流通过程中磨擦受到损伤的 硬币，只能辨别正面的国徽或背面的数字，即可兑换全额。 凡经穿孔、裂口、破缺、压薄、变形以及正面的国徽或背面的数字模糊不清之硬币，如确非持币人损毁者，亦可按全额兑换。 F、兑付额不足一分者不予兑换，五分券按半额兑换者，兑给二分。 G、凡发现图案不全、墨色过淡、过浓、裁切偏斜、漏印花纹等人民币，要及时交由人民银行验证处理。 基层营业单位对当时难以确定兑换额度的残损券，可向兑换人说明情况，登记兑换人的姓名及详细住址，出具临时收据，向客户约期处理。 残损票券与有关证明材料，要及时登记交联社或当地人民银行验收帮 助鉴别。 确定标准后，及时通知兑换人，兑换时应说明有关情况并收回临时收据，付给应兑数额。 4对管库岗位有哪些要求。 （ 1）坚持双人管库，同进同出，明确分工，共同负责，坚持复核制度。 严格执行库房管理要求，做到帐帐、帐款、帐实相符。 管库人员必须严守秘密，不得向无关人员泄露库内有关情况。 （ 2）现金、实物及有价证券的出入库，必须凭出、入库单或有关凭证办理，坚持复核和交接手续。 （ 3）库存现金要做到既不积压，又不脱供，超过库存限额的应及时上解或交存； （ 4）每次开库前，管库员先检查库门及报警设施是否 正常，开启有暗锁密码的库门时应禁止无关人员旁观。 开启库门，管库员不得委托他人代行职责。 50、现金出库如何操作。 （ 1）管库员接到付款员交来的“出库单”，审查记载内容、签章是否齐全，库内款项券别是否能满足需要。 （ 2）管库员按“出库单”的金额券别、搭配款项自核无误，记载库房“款项交接登记簿”付方，并凭“出库票”记载“现金库存券别登记簿”。 在“出库单”上签章，然后将出库单、款项及有关登记簿交另一管库员。 （ 3）另一管库员对出库款项点捆、卡把、核打总数与“出库单”、“款项交接登记簿”和“现金库存券别登记 簿”记载的券别、金额复核相符后，将现金和“款项交接登记簿”交付款柜出纳员签收。 （ 4）付款柜两名出纳员共同核对款项，并与库房“款项交接登记簿”付方数额相符，款项收妥后，由付款员在“款项交接登记簿”的收款人栏内盖章证明。 考试资料网 @ 5有价单证出库如何操作。 ⑴待发售有价证券的入库。 管库员办理待发售有价证券入库时，先审查调拨是否齐全，再按调入凭证与各类券别逐项进行核对，并根据调入证券的种类、券别、起讫号码、张数、金额等记载库房“未发行有价证券登记簿”经复核无误后，将证券归位存放，在调入凭证上盖章，转交会计部门。 ⑵已兑付或代保管有价证券的入库。 管库员办理已兑付或代保管有价值品入库时，应先审查会计部门编制的表外科目借方传票或保管登记手续内容是否正确完整，再核点入库证券是否相符，台封装保管的还应检查封装是否严密，寄封印章是否齐全，无误，登记“已兑付有价证券登记簿”或“代保管有价值品登记簿”，。