创维集团营销总部财会制度-审计报告披露问题整改制度(编辑修改稿)

创维集团营销总部财会制度-审计报告披露问题整改制度(编辑修改稿)内容摘要：

保管人员多次因为责任心不强造成库存商品管理混乱的，应与经理、用户服务部主任协商更换保管人员。 —— 对已发生短少 、串号损失的按审计报告意见处理。 否则， 按 “员工违规 、违纪行为处罚规定”处罚。 客户新品样机管理混乱 —— 办事处财务必须按照客户门店核算样机，明确各门店样 机管理责任人，禁止样机在客户之间、在客户门店之间未经财务开单的调拨，并督促业务在样机销售后及时申请指令开发票给客户，会计 需 对客户新品样机定期盘点对创销财 20xx046—— 审 计 披露问题整改 管理制度 第 4 / 6 页 帐。 —— 对样机短少、串号等 损失按审计报告意见处理，对审计报告未明确处理意见 按“新品样机管理规定”处理。 促销品管理混乱 对促销品未建帐管理，未建立领用、 登记手续， 须 督促办事处文员建立促销品台帐登记，取得 领用记录和 被赠送人的签收记录。 仓储单位提供的仓库条件差，无投保及防火、防潮、 防水、 防盗 、防污染 设施，货物堆放混乱。 办事处会计应根据《仓储保管合同》与仓储单位联 系，督促落实投保及防火、防潮、 防水、 防盗 、防污染 设施，按合同要求堆放货物、调换库房等措施。 如仓储单位拒绝配合，应与分部总经理、办事处经理协商，尽快更换仓库。 公章管理 松散，存在风险 会计要严格按照公司公章管理制度执行，妥善保管，建立使用审批登记制度，公章使用申请人、审批人要评估使用公章的责任及后果。 挂户、并户操作 应在办事处会议上明确禁止挂户并户操作，督促业务员办理客户立户，取得所有送货情况下客户的有效签收，对于以一次性客户提货回款的客户正确地统计为每个业务员的业绩，并加强客户对帐确认工作。 销售发票 未 取得客户的签收证明 或发票未及时转交客户 建立发票领用签收及客户收票回执跟踪机制，要求业务员在规定时间内交回客户签收证明 ，对于未取得客户签收证明导致发票过期形成税金 损失，由分管业务人员按规定承担责任；督促分管业务人员将发票及时转交客户。 核减返利 办事处返利多计算、办事处进货价低而退货价高，退货时没有扣除已经给予的返利、虚假工程机销售价低于内核价等，办事处会计应该在月度返利申报表的相应表格中申报负数 金额 ，如不能在一个月扣回，应做好分月扣回的详细记录。 核减 供应商 费用 核减已报账的费用：依据审计 人员与供应商签订的费用核减协议原件 ，在日 报表 NC中直接录入营业费用借方红字，入其他应付款 供应商往来贷方红字，摘要中写清依据 某年 某 文号的审计报告核减什么费用，将审计 人员与供应商签订的费用核减协议原件 做为入账原始凭证。 核减未报账的费用：无论 供应 商是按照核减前的金额开具发票，还是按照核减后的金额开具发 票，均要求在日报表 NC 中先按照申报表批准后的合同金额全额录入， 再按照 审计 核减金额做一笔负数表示核减，负数金额的摘要写依据 某年 某 文号的审计报告核减什么费用 ， 将审计 人员与供应商签订的费用。