创维集团营销总部财会制度-维修材料管理制度(编辑修改稿)

创维集团营销总部财会制度-维修材料管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

3 / 4 页 材料购回后，凭总部或 分公司总经理 的批示、正规发票及 入库单到 会计处报帐。 维修材料的出库管理 维修人员领料 星级工程师 可 在 3000元以下的额度内 给予铺底。 由仓管员开具出库单，分公司服务经理批准。 月末，根据星级工程师的实际领用金额入维修材料费用。 特约网点 领用 “三包件” 可 以旧换新 ， 但必须交纳押金，且领用金额不得大于押金。 月末，根据特约网点的实际领用金额入维修材料费用。 分公司 会计向 计划帐务员 核发总部统一印制的 “ 办事处服务中心收款收据 ” ， 授权 计划帐务员 代收 特约网点押金。 计划帐务员 收款后 应 在 当天将押金存入以财务人员名义开户的存折 ，每 5 天 将收款收据财务联交会计，会计 将存折与 “ 办事处服务 中心收款收据 ”逐单 核对， 并将款项转入收款专户， 然后 开具总部统一格式的收款收据， 计划帐务员 签字确认。 会计开具收款收据时，必须在收据上注明“特约网点押金 ”字样，在帐务处理时， 与 “ 超保 收入 ” 及 “ 外售材料收入 ” 严格区分，防止虚报超保金额 ，套 取超保奖金。 特约网点领用 “三包件”以外 的 维修材料，必须 全部购买 ， 按外售维修材料管理。 星级工程师在 铺底 额度内， 特约网点凭交款凭证， 由仓管员填制 “ 维修材料出库单 ” 交 分公司服务经理 审批后即可办理出库手续。 编内维修员离职时，应归还全部铺底材料，否则按当月价格全额赔偿；特约工程师 中止委托 维修合同时， 仓管员 应对退回的材料核实 ， 经 确 认其从 创维购买 且属 以旧换新范围以外的 材料，以外购材料的方式 并 按当月价格 回收新件 ； 以旧换新的 “三包件” ，不管新件旧件都予以回收 ， 仓管员将新件办理入库，财务 退还押金。 外售维修材料。