xx银行内部控制检查手册

xx银行内部控制检查手册内容摘要：

批后未报风险控制部进行法律审查 重要 发现抽样 评价法 书面检查 检查风险控制部的法律审 查意见书； 检查反担保协议、措施； 检查业务报批流程的合规 性。 5 03 内部控制措施 04 保函业 务控制 03 出账审查 与保函出账 03040301 01 法律文本的 审查 □相关《委托代理协议》、《保证合同》未经风险控 制部进行法律文本的审查 重要 发现抽样评价法 书面检查 检查《委托代理协议》、《保 证合同》的法律审查意见书。 6 03 内部控制措施 04 保函业 务控制 03 出账审查 与保函出账 03040302 02 保证金缴存 比例的审查 □保证金未按比例缴存： AAA 级为 30%、 AA 级为40%、 A 级为 50%、 A 级以下为 100% □保证金不足部分未办理财产抵质押或第三人保证 □保证金未存入保证金专户 重要 发现抽样评价法 书面检查 检查核心系统内客户保证 金账户名称的合规性； 按照客户信用登记计算保 证金比例的合规性； 对突破比例下限的客户， 检查有权部门的审批文件； 检查保证金不足部分的财 产抵质押或第三人保证情况。 XX银行 内 部控制检查手册表（信用风险监测点） —— 内部控制措施 —— 保函业务控制 序号 审计分项 业务单元 控制环节 控制要点编号 控制要点 备选问题词条 重要性 检查评价方法 审计技术 查证方法 7 03 内部控制措施 04 保函业 务控制 03 出账审查 与保函出账 03040303 03 手续费与保 函承诺费收取 的审查 □手续费收取以保函金额与保证金的差额计算：AAA 级为 3‰、 AA 级为 5‰、 A 级为 10‰ □每笔保函未按最低收费 1000 元收取 □每笔保函承诺费未按 500 元收取 重要 发现抽样 评价法 书面检查 计算收取 的手续费、承诺 费的正确性； 对手续费减、免情况，检 查有权部门审批文件。 8 03 内部控制措施 04 保函业 务控制 04 保函的出 具 03040401 01 保函出具内 容的审查 □担保内容有变更，未先修改担保《协议书》后出具 保函 一般 发现抽样 评价法 书面检查 检查担保内容变更处理的合规 性。 9 03 内部控制措施 04 保函业 务控制 04 保函的出 具 03040402 02 保函内容要 素的审查 □保函未载明被委托人、受益人、担保事项、担保金 额、担保责任以及担保的有效期限 一般 发现抽样 评价法 书面检查 检查保函内容要素的完整性、 准确性。 10 03 内部控制措施 04 保函业 务控制 05 保函注销 03040501 01 保函到期后 注销手续的审 查 □未按规定在保函有效期满或担保业务履行完毕后办理注销手续 □有专用账户销户约定的，未将专用账户销户 一般 发现抽样 评价法 书面检查 检查保函有效期满或担保 业务履行完毕后办理注销手续 的合规性； 检查专用账户销户情况。 XX银行 内部控制检查手册表（信用风险监测点） —— 内部控制措施 —— 个人信用贷款 控制 序号 审计分项 业务单元 控制环节 控制要点编号 控制要点 备选问题词条 重要性 检查评价方法 审计技术 查证方法 1 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 业务控制 01 贷前调查 03050101 01 经办人员资 格审查 □检查经办人员不具备个人信贷从业资格和未经过 相关业务培训 重大 发现抽样 评价法 书面检查 检查经办人的信贷从业资格。 2 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 业务控制 01 贷前调查 03050102 02 申贷资料的 完整性及信用 额度管理审查 □申贷基础资料不完整性、不真实性 □同一客户同时在我行两家或以上经办行办理“信 易贷”业务 □已在我行一家经办行办理“ 个人信用贷款 ”业务的客户 后，在其他经办行办理我行个人综合消费贷款 □同一客户“ 个人信用贷款 ”业务项下贷款余额与综合消 费贷款余额之和不符合我行《综合消费贷款管理办 法》及《综合消费贷款实施意见》中对同一客户贷 款总额控制的要求 重大 发现抽样 评价法 书面检查 对照总行制度检查资料完整性； 检查“四眼”原则执行情况； 从信贷管理系统中检查“ 住房抵押消费贷款 ” 授信额度的唯一性； 检查授信额度的遵循情况。 3 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 业务控制 01 贷前调查 03050103 03 调查人员尽 职情况审查 □审核调查报告未如实反映借款人的资信情况、财 务状况 □借款人及其配偶在相关文本上填写的信息与其提 供的各项证明、个人征信反映的信息不一致 □借款人及其配偶在各类授信文本上的签字不一致 □双人调查后未分别撰写调查报告并签字 重大 发现抽样 评价法 书面检查 对照总行制度检查贷款主体合规性； 检查调查报告与借款人真实信息的一致性； 检查基本信用信息报告核查情况与借款人真实信息的一致性； 检查借款人及其配偶在各类授信文本上的签字的一致性 ； 检查录入系统各项客户基础信息完整、准确性； 检查“四眼”原则执行情况。 4 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 业务控制 01 贷前调查 03050104 04 系统录入数 据准确性审查 □录入信贷系统中各项授信信息的不完整不准确 重大 发现抽样 评价法 书面检查 检查录入系统信息准确性； 检查录入系统的授信额度、期限利率等要素与审批意见的一致性。 5 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 02 授信额度 审查及确定 03050201 01 贷款基本要 素合规性审查 □贷款基本要素不合规，包括借款 人年龄、房龄、 信用状况、贷款人的收入及偿债能力分析、贷款用 途等 重大 发现抽样 评价法 书面检查 对照总行制度检查贷款要素合规 性。 XX银行 内部控制检查手册表（信用风险监测点） —— 内部控制措施 —— 个人信用贷款 控制 序号 审计分项 业务单元 控制环节 控制要点编号 控制要点 备选问题词条 重要性 检查评价方法 审计技术 查证方法 6 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 02 授信额度 审查及确定 03050202 02 信贷基础资料合规性检查 □审核信贷基础资料要素填写不完整不准确 □各项签章不完备不合 规 □已扫描纸质资料首页未加盖审核人名章 重大 发现抽样 评价法 书面检查 审核信贷基础资料要素填写完整性； 检查签章完备、合规性； 检查已扫描纸质资料首页是否加盖审核人名章。 7 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 02 授信额度 审查及确定 03050203 03 授信额度控制审查 □未能对客户授信额度进行有效控制 重大 发现抽样 评价法 书面检查 检查客户综合消费贷款、 个人信用贷款 、为他人担保额度之和与其最高可贷额度 核对。 8 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 02 授信额度 审查及确定 03050204 04 授信合同与审批意见一致性审查 □系统中金额、期限、利率等要素与审批意见不一致 重大 发现抽样评价法 书面检查 将贷款合同相关金额、期限、实际利 率、和浮动比例等信息与信贷管理系 统中的相关信息核对。 9 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 02 授信额度 审查及确定 03050205 05 风险管理部履职情况审查 □风险管理部对借款人的身份状况、授信资料、调查情况等未做独立监督 重大 发现抽样评价法 书面检查 检查风险管理部独立监督的记录或报 告。 10 03 内部控制措施 05 个人信用贷 款 03 授信项下 的贷款发放 03050301 01 贷款用途的审查 □检查贷款发放用途不合规 重要 发现抽样 评价法 书面检查 检查贷款资金的使用监测报告。 11 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 03 授信项下 的贷款发放 03050302 02 贷款合同的审查 □未对格式合同文本的审核 □借款合同中金额、期限、利率等要素与审批意见不一致 重要 发现抽样评价法 书面检查 检查借款合同中金额、期限、利率等要素与审批意见的一致性； 检查格式合同文本的合规性。 12 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 03 授信项下 的贷款发放 03050303 03 系统数据一致性审查 □信贷管理系统录入和核心业务系统录入的数据不 一致 重要 发现抽样评价法 书面检查 将贷款合同相关金额、期限、实际 利率、和浮动比例等信息与信贷管理 系统中的相关信息核对； 将贷款合同相关金额、期限、实际 利率、和浮动比例等信息与核心系统 中的相关信息核对。 13 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 04 贷后管理 03050401 01 贷后管理审查 □授信流程不合规 □未实施授信后管理 □未开展贷款资金的使用监测 □符合委托支付条 件的，未按规定进行委托支付 □授信客户资信发生明显变化未及时报告 □风险预警后未及时取消额度 重要 发现抽样评价法 书面检查 检查管户人对“ 住房抵押消费贷款产品”定期 持续监控记录； 检查逾期、不良贷款是否及时预警 、报告； 检查逾期、不良贷款的授信额度是 否被取消； 检查贷款资金的使用监测报告； 检查符合委托支付的用款是否均采 取了该方式。 XX银行 内部控制检查手册表（信用风险监测点） —— 内部控制措施 —— 个人信用贷款 控制 序号 审计分项 业务单元 控制环节 控制要点编号 控制要点 备选问题词条 重要性 检查评价方法 审计技术 查证方法 14 03 内部控制措施 05 个人信用贷款 04 贷后管理 03050402 02 系统信息更新审查 □贷款信息未及时补登 □信贷资料未及时归档 重要 发现抽样 评价法 书面检查 检查已发放贷款档案归档的及时性。 XX银行 内部控制检查手册表（信用风险监测点） —— 内部控制措施 —— 住房抵押消费贷款 业务控制 序号 审计分项 业务单元 控制环节 控制要点编号 控制要点 备选问题词条 重要性 检查评价方法 审计技术 查证方法 1 03 内部控制措施 06 住房抵押消费贷款 业务控制 01 贷前调查 03060101 01 经办人员资格审查 □经办人员不具备个人信贷从业资格 □经办人员未经过相关业务培训 一般 发现抽样 评价法 书面检查 检查经办人的信贷从业资格。 2 03 内部控制措施 06 住房抵押消费贷款 业务控制 01 贷前调查 03060102 02 调查人员尽职情况审查 □“ 住房抵押消费贷款 ”业务的客户调查未坚持“四眼” 原则 □申贷基础资料及档案不完整、不真实 □客户已在本行某一分支机构取得“ 住房抵押消费贷款 ” 授信额度（含无贷款余额），经办人员仍为其 申请新的“ 住房 抵押消费贷款 ”额度 重要 发现抽样 评价法 书面检查 对照总行制度检查资料完整性； 检查“四眼”原则执行情况； 从信贷管理系统中检查“ 住房抵押消费贷款 授信额度的唯一性。 3 03 内部控制措施 06 住房抵押消费贷款 业务控制 01 贷前调查 03060103 03 贷款主体的资格审查 □两份调查报告未能如实反映借款人的资信情 况、财务状况 □借款人及其配偶在。