东方美德文化传媒财务管理规定细则(编辑修改稿)

东方美德文化传媒财务管理规定细则(编辑修改稿)内容摘要：

单 ”或“付款申请书”的 填写 ：须 列明 该项支出 的 预算项目 、用途、预计金额、款项支付预计时间等要素 ；  “支出凭单”的票据粘贴：须按 费用性质（如： 差旅费、 交通费、住宿费、餐饮费、办公费等） 作 分 类 ，一类票据集中于一张“支出凭单”上。  “支出凭单” 填写 ： 经手人在填写时应遵照 “ 实事求是、准确无误 ” 的原则， 填写 费用的发生原因、发生金额、发生时间 、参与人员、人数 等要素，并 须在发票背面 签署自己的名字，交共同参与的人员复查 ；有 涂改 或 费用金额的大、小写 不 一致 等的“支出凭单” 无效。 8. 报销票据说明：  费用发生过程中，经手人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等 ；  非 合法（被税务机关认可）的票据 将在财务审核流程中 剔除 ，该 部分支出，公司原则上不予以承担，由经手人自行负责 ；  如实际发生金额与发票票面金额不 符，需提供有效证明（收款人盖章收据或证明等）予以确认；  在实际支出大于票面金额而又无法确认情况下，超额部分公司不予承担，由经手人自行负责。 9. 差旅费报销：  差旅费按照公司制度规定的标准实报实销，超支自付，节约归己；  差旅费的标准包括住宿费、餐费、市内交通费（机场往返的民航班车）、通讯费等，报销时按出差实际天数计算。 每天标准详见公司报销制度；  员工长途出差将获出差补助，按出差实际天数计算。 节约部分给予补助的 标准为节约部分的 50％，按差旅标准和出差天数核算， 但如出现违反公司差旅费报销制度的情况，将取消出差补助及结 余补。 每天标准详见公司报销制度；  出差员工凭有效差旅票据填写“支出凭单”，走一般报销流程报销；  员工出差期间需就近探亲、办事，需事先经部门经理批准，其绕道等车船费由本人自理，不得报销，该段时间不得报销差旅费。  员工差旅费节约部分，公司将按比例给予员工补助。 10. 交通费报销：  公司各工作人员外出办事原则上不准乘坐出租车，特殊情况 须提前请示部门经理，或申请公司用车；  申请公司用车需提前办理有关手续；  公司用车所发生停车费、通行费（含各类过路、过桥费）于实际发生后填具“支出凭证”据实报销。 11. 预算外的费用报销：  预算外 费用原则不予报销； 北京东方美德文化传媒发展有限公司 Beijing OrientMind Cultureamp。 Media Development Co.,Ltd. 第 4 页 共 9 页 北京市宣武区西便门西里 16 号 209～ 218 Tel： (8610)8313908 83139595 Fax： (8610)83139088  如确有需要支出的预算外费用，经手人除在“支出凭单”上写明发生要素等，还要写明超预算费用的原因及必要性；  预算外费用的“支出凭单”走一般报销流程到总经办后，经核实确有必要，将送交总经理审批，总经理审批通过， 总经办 （财务） 方可进行 报销处理。 12. 报销时间：  经手人 应在取得发票后的 3天之内取得审批齐全的 “支出凭单” ，送交总经办 （财务）。  财务每周四处理各部门的费用报销。  当月费用当月报销；无正当理由不当月办理报销，且对财务月结帐及其他财务工作造成影响的。