上海宝钢国贸公司资产损失认定及核销管理细则(编辑修改稿)

上海宝钢国贸公司资产损失认定及核销管理细则(编辑修改稿)内容摘要：

营财务部的反馈意见后，应抓紧落实有关事项，并及时补充有关资料。 宝钢国际经营财务部收齐本细则规定的全部资料并审核后，共 29 页 第 12 页 递交宝钢国际资产管理部及宝钢国际战略企划部进行审核。 需要宝钢国际资产管理部审核的事项：各类资产损失涉及的法务事项；股权投资损失涉及的投资权益管理事项；固定资产损失及在建工程损失涉及的相关制度执行情况。 需要宝钢国际战略企划部审核的事项：无形资产损失涉及的相关制度执行情况。 资料审核完成后，宝钢国际经营财务部报宝钢国际业务总裁审批，然后报宝钢国际主管副总裁审批。 当资产损失金额巨大或情节严重时，宝钢国际主管副总裁可以提交总裁办公会讨论后决定。 子公司接到宝钢国际批复后，应及时进行相关账务处理，并将账务处理凭证复印件反馈给宝钢国际经营财务部。 需要宝钢国际出具财产损失税前扣除意见时，子公司在当年 12月 10 日前向宝钢国际提出申请，并提供以下资料： 申请报告 资产损失批复 税前扣除财产损失申报表 7 质量记录 本细则所涉及表格采用集团公司统一格式，表格样式见附件。 附件 1：上海宝钢集团子公司坏账损失申报表 QA0303001A 附件 2: 上海 宝钢集团子公司存货损失审批 /备案表 QA0303002A 附件 3: 上海宝钢集团子公司股权投资损失审批表 QA0303003A 附件 4: 上海宝钢集 团子公司固定资产损失审批 /备案表共 29 页 第 13 页 QA0303004A 附件 5: 上海宝钢集 团子公司在建工程损失审批 /备案表QA0303005A 附件 6: 上海宝钢集 团子公司无形资产损失审批 /备案表QA0303006A 附件 7: 上海宝钢国际经济贸易有限公司子公司坏账损失申报表QA0303007A 附件 8: 上海宝钢国际 经济贸易有限公司子公司存货损失审批 /备案表 QA0303008A 附件 9: 上海宝钢国际经济贸易有限公司子公司股权投资损失审批表 QA0303009A 附件 10: 上海宝钢国际经济贸易有限公司子公司固定资产损失审批 /备案表 QA03030010A 附件 11: 上海宝钢国际经济贸易有限公司子公司在建工程损失审批 /备案表 QA03030011A 附件 12: 上海宝钢国际经济贸易有限公司子公司无形资产损失审批 /备案表 QA03030012A 附件 13: 税前扣除财产损失申报表 QA03030013A 8 相关文件 《货物堆存耗及途耗定额管理办法》 附件 14:资产损失处理原则图示 附件 15:资产损失认定及核销流程图 共 29 页 第 14 页 9 附则 本细则发布后，原《资产清查及资产处置管理办法》中有关资产损失认定及核销的相关规定同时废止。 制订 :徐元庆 日期 :20xx 年 11 月 20 日 审核 :夏晓明 日期 :20xx 年 11 月 20 日 共 29 页 第 15 页 附件 1：表 格编号：QA03 030 01A上海宝钢集团子公司坏账损失申报表申报单位： 申报日期： 年 月 日主要业务内容概述 申报金额(元) 坏账形成主要原因 备注子公司业务部门确认子公司法务部门意见子公司财务部门意见子公司分管领导意见子公司批示集团公司法务部意见集团公司资产经营部意见集团公司意见经办人： 经办人： 经办人： 经办人： 经办人：负责人： 负责人： 负责人： 负责人： 负责人： 负责人： 负责人： 负责人：盖章： 盖章： 盖章： 盖章： 盖章 盖章： 盖章：日期： 日期： 日期： 日期： 日期： 日期： 日期： 日期：对应关系注解：子公司业务部门—宝钢国际责任部门；子公司法务部门—宝钢国际资产管理部； 子公司财务部门—宝钢国际经营财务部；子公司分管领导—宝钢国际业务总裁共 29 页 第 16 页 附件 2： 表格编号：QA 0303 002 A填报单位： 单位：元存货名称 产地 进货单价 数量 帐面金额 预计残值 损失原因 备注子公司使用部门（盖章） 子公司财务部门（盖章） 子公司分管领导意见 子公司批示（盖章）经办人 经办人负责人 负责人 负责人 负责人集团公司资产经营部意见（盖章） 集团公司意见（盖章）对应关系注解：子公司使用部门—宝钢国际责任部门；子公司财务部门—宝钢国际经营财务部 子公司分管领导—宝钢国际业务总裁年 月 日 年 月 日上海宝钢集团公司子公司存货损失审批 / 备案表年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日共 29 页 第 17 页 附件 3： 表格编号：QA 03 03 0 03 A填报单位： 单位：元被投资单位 出资日期 股权比例 累计投资 帐面金额 预计残值 备注子公司分类主管部门（盖章） 子公司财务部门 （盖章） 子公司投资部门 （盖章） 子公司分管领导意见 子公司批示（盖章）经办人 经办人 经办人负责人 负责人 负责人 负责人 负责人年 月 日 年 月 日集团公司资产经营部意见（盖章） 集团公司法务部意见（盖章） 集团公司意见（盖章）经办人 经办人负责人 负责人年 月 日 年 月。