万商商品流通集团应收帐款管理制度(编辑修改稿)内容摘要：
期应收帐款 的催收并按本制度进行考核。 财务部 每月 填报 “ 应收帐款帐龄分析表 ”，由营运管理部门组织各销售责任人 填写 回款计划及措施。 ②、 各 销售 责任人 在客户发生应收 帐 款时， 应 及时 建立 日常 客户 业务 台帐 ，以便与所属财务内部对帐。 定期的财务对帐 所属财务 部应 每月 定期 填制应收帐款“询证函”，由营运管理部门组织各销售责任人确认 一致 ，并由相关销售责任人负责将“询证函”寄送赊销 客户函 证 ， 以确保双方在应 付帐款数额、 付 款期限、 付 款方式等方面的认可一致；对客户提出的异议要及时查明原因，做出相应调整。 三 、事后控制： （欠款到追收） 事后控制包括赊销合同 约定、本制度规定 款项的收回控制以及款项到期由于各种原因无法收回而形成坏帐损失的处理。 逾期应收 帐款进入考核期之前，所属财务部应填制“催收单”提交营运部门督促相关销售责任人 提前 催收 （两部门需办理“催收单”签收手续） ， 避免发生 资金占用及 坏帐损失 ； 对 未及时 提交 “催收单”的 财务人员 ，将 视为催收监督不力进行 责任 考核 10 元 /次。 对于顺利收回的款项应及时入帐。 对 多次 催收无效的逾期应收帐款，由 催收人员 编写催收书面报告书并提出相关处理意见 ，对有坏帐前兆的逾期应收帐款， 催收人员 应 将所掌握的 资料及时移交集团总经办采取 适当 法律手段 处理， 由总经办负责 收集准备起诉客户的相关诉讼材料 （各种法律证据） ，其他相关部门给予配合。 对于 长期 逾期未收回的款项， 相关财务 部应及时报告给 集团总部决策机构进行审查，以确定是否确认为坏帐。 如果确认为坏帐损失， 营运管理部门应 填写 “ 坏帐申请书 ” 呈请 集团总经理最终 批准 ，所属财务根据批示 做出相应的帐务处理，在帐面上核销该笔应收帐款 （作账销案存）处理 ； 但 营运管理部门及 相关销售人员还应继续关注赊销客户的情况，一旦发现其经营状况或其他情况好转，有了还款可能，应及时通知财务部 并加以催收； 财务部 也应对已注销的坏帐 另设备查 帐 进行备查登记，并加强监督，如 ：继续 定期寄送对帐 询证函 ，以防止相关人员已私自收回坏帐却据为 己有。 相关机构应查明坏帐产生的原因，明确相关。阅读剩余 0%
本站所有文章资讯、展示的图片素材等内容均为注册用户上传(部分报媒/平媒内容转载自网络合作媒体)，仅供学习参考。
用户通过本站上传、发布的任何内容的知识产权归属用户或原始著作权人所有。如有侵犯您的版权，请联系我们反馈本站将在三个工作日内改正。