20xx年西岗区会计结算中心岗位责任制及主要制度汇编(编辑修改稿)

20xx年西岗区会计结算中心岗位责任制及主要制度汇编(编辑修改稿)内容摘要：

员将根据情况报中心主任和有关部门领导。 支出审核制度 为严格执行财务审批 “一支笔 ”，规范支出审核方法和程序，特制定本规定 一、 “结算中心 ”审核人员必须首先审核报账单位印鉴的真实性。 二、 “结算中心 ”审核人员必须审 核报账单位的资金来源和运用的性质，做到专款专用。 三、 “结算中心 ”审核人员应审核报账单位支出的合法性和合理性。 四、 “结算中心 ”审核人员对报账单位原始凭证的 “三性 ”，即原始凭证的合法性、真实性和完整性，进行严格审核 五、 “结算中心 ”审核人员必须审核报账单位原始凭证的“四有 ”，即原始凭证有合法票据（财政或税务票据），有付款汇总凭证及签章，有具体用途，有经办人或验收人以及审批人的签字。 六、涉及固定资产的会计业务，报账单位必须在办理 好“固定资产准购证 ”的基础上方能办理报帐手续，对其中有关实行政府集中采购的会计业 务，必须完善各种手续。 七、对审核出的违法违纪行为， “结算中心 ”审核人员将根据事件的性质依法上报有关部门或领导。 支票管理制度 为了加强财务管理，堵塞漏洞，特制定本制度： 一、现金支票和转帐支票由 “结算中心 ”出纳员统一根据用量到开户银行购买。 购买的支票分别按顺序号登记。 二、建立支票使用制度。 登记内容为：支票号、使用日期、使用单位、用途、金额、领用人、经手人签字。 收回已使用过的支票，未使用过的支票以及作废的支票，及时逐笔 勾对注消，做到心中有数。 三、支票的使用必须做到签发时盖章，不得事先盖章备用；出纳人员在 签发空白支票必须填明签发日期、支票用途以及支票限额，严防支票遗失和被盗而造成经济损失。 四、 “结算中心 ”出纳人员对过期、作废支票要加盖作废戳记，按照支票号码整理订册，妥善保管。 五、出纳人员应及时正确记载各项经济业务，准确掌握银行余额，控制资金使用，定期与银行对帐单进行核对，发现问题及时解决。 六、规范结算办法，必须做到 “六不准 ”： 2 不准签发空头支票； 3 不准签发远期或过期支票； 4 不准将支票出借或转让给非核算单位和个人使用； 5 不准将支票作抵押； 6 不准签发印鉴不全或不符的支票； 不准一人同时保管支票印签，实 行支票印签分管制，支票由两人共签，加强内部牵制和审核。 七、支票和印签要妥善保管，下班存放到保险柜； 八、领用支票人员报账时，审核和出纳人员要认真核对票据和原始凭证金额的一致性、合法性和有限性， “结算中心 ”对领出的支票有权随时监督报账。 九、 “结算中心 ”出纳人员对于领用支票期限内未办理报账手续的单位，有权拒办该单位下一次支票领用手续，直至上次领用的支票办妥报账手续为止。 现金管理制度 为严格现金管理，维护财经制度，结合 “结算中心 ”实际 情况，特制定本办法。 一、 “结算中心 ”库存现金和各单位备用金实行限额管理，库存现金一般不超过 20xx0元，各单位备用金根据实际情况确定为 500—5000元，遇到特殊情况，现金超过定额，要及时存入银行（超额现金在每天下午 4点前送存银行）； 二、认真执行现金管理制度，只有在以下规定范围内使用现金： 支付职工的工资，各种工资性津贴； 支付个人劳务报酬及其他专门工作报酬； 支付给个人的各种奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其它现金支出； 出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点在 1000元以下的零星支出； 确实需 要现金支付的其他支出。 三、与其他单位正常经济往来 1000元以下，可以支付现金， 1000元以上必须使用转帐支票； 四、预算外收入现金要及时存入财政专户，其他收入现金要及时存入 “结算中心 ”开户银行，不得私自存放或坐支； 五、出纳要严格按照岗位责任制认真履行职责，按规定进行现金的收付，账款要做到日清月结，账款相符。 现金管理要做到十不准： 不准以任何名义坐支各种收入； 不准用白条顶替库存现金； 不准因私事借用公款； 不准单位之间相互借用现金； 不准假造用途套取现金； 不准为非核算单位或个 人提供账户或用转账凭证套换现金； 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄； 不准保留账外公款、私设小金库； 不准用有价证券抵顶现金。 六、经管人员发现现金短少或长余时，要及时查清原因，并如实向主管财务领导汇报，不准私自处理； 七、 “结算中心 ”不定期对各单位备用金管理的情况进行抽查和检查，如发现违反现金管理规定的，视情节轻重给予处理； 八、取送数额较大的现金时，必须两人以上同行，以确保安全。 计算机操作管理制度 一、保证计算机设备的安全和正常运行是进行会计电算化的重要前提。 要经常对有关设备进行保养 和维护，保持设备的整洁。 二、计算机做到专机专用，严格按程序开机和关机，防止意外事故的发生。 三、认真执行上机操作规程，遵守注意事项，按岗位分工和系统授权处理会计业务，不能越权操作。 四、不得随意让外人操作计算机，防止对会计数据和软件的非法修改和删除。 五、保证会计资料的安全保密，对会计数据要进行备份。 六、操作人员长时间离开计算机时，应执行相应命令退出会计软件。 七、对正在使用的计算机及软。