20xx年腾飞摩托车配件公司管理制度手册(编辑修改稿)

20xx年腾飞摩托车配件公司管理制度手册(编辑修改稿)内容摘要：

政 部门及各部门将处罚资料存入个人档案。 第五章 假期及福利 一、各种假期及待遇： 法定假期：劳动节、国庆节、元旦、春节。 凡在法定假日因公未能休假者，根据国家规定发放加班工资或安排调休，其它日因公未能休息者，酌情安排调休或增发加班工资。 工伤：职员确认为工伤后，其工伤期间工资照发，因工残废的按 国家有关规定发给补助费。 婚假：必须本人提前 15 天写出申请，男 25 岁，女 23岁为晚婚，在公司工作一年以上者，凭结婚证婚假 10天，不符合晚婚条件的婚假 3天。 310天内的是带薪假期，超过 310 天的是无薪假期。 慰唁假：职员的直系亲属（父母、配偶、子女、配偶之父母、直系兄弟、姐妹）去世给 3天有薪慰唁假，需到外地办理者，视路程远近给一定的路程假。 年休假： ◎ 凡与公司签定合同的员工，工作满 3年以后，可享受七天有薪年假。 员工在公司供职时间每增一年，年假增加一天，最多不超过 15。 可换休或一次性休 假，跨年度作废、不累计。 工作未满 3年，不享受有薪年假。 ◎ 休年假时间由员工自由选择，当年年假一次休完不可分休，过期无效。 ◎ 符合以下情况之一者，免休年假：上年累计病候、事假超过 20 天者，当年累计病假、事假超过 15 天者。 ◎ 对表现突出的员工，公司视其岗位、个人情况可酌情给予奖励年假。 在公司工作 3 年以上女职工，可享受 90 天有薪产假（按日历天数计算）；工作未满 3年的，可享受 30天有薪产假；产假期间只发基本工资。 员工参加成人统考期间的待遇：参加成人高考、职称统考的员工，学习不得占有工作时间，考 试时凭准考证给有薪假。 业务进修：员工工作出色，将有机会被选参加在职学习，进修等，籍以提高业务，帮助员工晋升。 二、劳动保护：依据同 行业 、同工种的标准，发放劳动保护用品。 第六章 财务管理 一、公司主要财务会计管理及核算办法如下： l、 认真执行各种财务规章、制度，严肃财经纪律，提高专业技术水平。 及时清点往来帐款，并通知有关人员按时清理，做到票款相符。 认真核对现金、 银行 帐，做到日清月结。 严格报销手续，执行审批制度，不符合规定不予报销。 及时了解国家有关工 商、税收政策及市场管理制度，并向主管领导汇报执行。 按时上报国家财税、税收报表及办理有关事宜。 认真对资金流转进行预测、分析，为领导经营决策提供依据，提高公司效益，保证资金正常周转。 执行所属行业的会计制度。 记帐方法采用借贷记帐法。 固定资产折旧采用平均年限法。 1 无形资产摊销采用分期等额摊销法。 1 递延资产在摊销期内平均摊销，摊销期为五年。 1 低值易耗品采用分期摊销法。 1 存货 库存商品、材料等的计价以实际成本为计价基础，发出按加权平均法计价。 1 公司在所属 地单独纳税。 二、管理体制： 公司财务实行董事长负责制下的会计核算制度，实行董事长审批签 约制度。 董事长不在时，可根据董事长授权给其他人的权限由被授权人审批或签约。 日常授权权限为：被授权人有单批次 5000 元以下项目的借款或进出货的审批签约权、每个项目每次 500 元以下的招待费报销权，超过权限需报董事长授权或有董事长直接审批签字。 会计和出纳有一方不在的情况下，出纳不准接收任何款项。 出纳收到现金而开出的收据必须加盖公司财务专用章。 公司财务实行日清月结，每周必须进行一次非独立核算， 即只核算日常的资金收入、支出。 每月 10日前对上月的经营情况进行一次全月独立核算，资金收入、支出、成本、费用、盈亏。 每年 12 月份对公司全年运营情况做出全面的独立核算。 三、借款实施细则： 凡因公需要借款人员，必须认真填写借款单据、用途、金额、时间，报请部门负责人及总经理审批后，方可到财务部办理借款。 借款金额要从严审批。 会计在收到借款人的借款单后，应先制做付款凭证后转交出纳，出纳在办理相应手续后，方可给借款人支付借款。 有下列情况之一，会计或出纳有权拒绝支付借款。 ● 借款人 前期借款未还（必须清理前期借款）。 ● 借款人借款超出正常借款标准（必须申请特批）。 ● 会计和出纳有一方不在。 借款人不论何种原因未能如实领到借款单所列款项，会计应当面将借款单据或凭证销毁。 四、报销实施细则： （一）、 报销人应按财务要求将所要报销票据整理、分类粘贴，并填写报销凭单。 （二）、 报销凭单应写明金额、费用事由、票据张数、姓名、日期。 报销凭单应报请部门主管及总经理审批签字。 （三）、 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回；要求更正。 （四）、无 论购物或费用支出，每张原始单据金额在 10 元以上的必须提供完整的发票，发票不得涂改；报销时必须把每个项目的费用票据分开粘贴，单据要粘贴均匀、整齐，否则不予报销。 （五）、 采购物资的发票要与材料入库单一起在当月 25日前及时报帐。 其它每项业务费用，自业务结束后一周内到财务部报帐。 （六）、 行政部凡当月购买的物品及其他费用开支，应开据发票证明单，手续完备后，及时到财务科报帐。 （七）、 有借款的报销人，报销金额大于借款金额的，差额以现金支付给报销人；报销金额小于借款的，差额部分由报销人补齐方可予以报销。 凡当月借 款当月不清者，财务部门应在发放工资时扣还借款，直到借款清理完毕为止。 （八）、 非报销日期：所有费用在每日下午下班前。