登康公司预算管理—确定公司整体经营目标内容摘要：
1、内部控制流程手册（财务管理版） 流程编号: 2002定公司整体经营目标各业务科室 五部一室 财务部/预算管理委员会 总经理/解公司目标至各业务部门部门年度目标是否需调整考虑相关环境影响分析目标差异与业务部门及管理层讨论分析公司历史经营情况公司年度经营目标否是否批准预算编制流程是 务管理版）流程编号: 2002算编制与调整(1/2)各业务科室 五部一室 财务部/预算管理委员会 总经理/务管理版）流程编号: 2002算编制与调整(2/2)各业务科室 五部一室 财务部/预算管理委员会 总经理/董事会/算执行与分析经营计划调整经营计划调整比较预算与实际执行情况是否需要调整重新调整预算年中预算调整草案 2、是否通过务管理版）流程编号: 2002算审批财务部 财务部长/预算管理委员会总经理 董事会 %是否批准变动率10%变动率20%以文件形式下发各部门预算指标 否 否否是是是内部控制流程手册（财务管理版）流程编号: 2002算执行与分析各业务科室 五部一室 财务部/预算管理委员会 务执行会计录入及核算根据预算管理指标设计分析表格根据实际完成情况与预算进行比较预算执行分析表根据差异情况确定需调查事项预算执行分析表 预算执行分析表调查差异原因并提出改进意见 预算分析月/季/年度报告审批差异原因改进方案 务管理版）流程编号: 2002算考核五部一室 人力资源部 财务部/预算管理委员会 否适当以发文形式通知各业务部门预算执行考核记分表预算执行与分析预算分析报告对部门进行业绩考核部门预算执行考核评分表是否审批执行业绩考核结果审核。阅读剩余 0%
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