登康公司费用报销制度

登康公司费用报销制度内容摘要：

1、制度编号: 6务管理版）版本号: 2002：费用报销管理制度失效序号 批准人：序号 日期讨论稿登康公司费用报销制度第一章 总 则一、为加强公司经营成本的管理，规范费用核销行为，增强开支合理性，提高经营效益，特制定本制度。 二、本制度规定的费用包括差旅费、业务招待费、电话费。 三、本制度适用于公司各业务部门。 四、费用管理原则是：总额控制，目标管理；厉行节约，合理开支。 即在公司年度经营决策及宏观预算计划指导下，进行费用控制及管理；遵循国家有关成本费用的支出规定，以管理服务于业务、有助于业务开拓为宗旨，明确费用核销手续，厉行节约，勤俭持家，降低成本，实现经营目标。 制度编号: 6务管理版）版本号: 200 2、2、 差旅费标准差旅费是公司员工因工作需要，由公司派往境内各地、境外国家和地区，办理公务所支出的交通费、住宿费以及各种补贴等费用。 （一）境内出差标准1、主要交通工具乘坐标准：项目职务 飞机 火车、汽车 轮船公司总经理、董事长 商务舱位 软卧或空调车 头等舱位部门正、副部长级 经济舱位 软卧或空调车 二等舱位其他工作人员 经济舱位 硬卧或空调车 三等舱位2、住宿费及补贴标准： 单位：元/日/人住 宿项目职务 北京 上海、 深圳天津、重庆、各计划单列市及各省会城市其他地区公司总经理、董事长部门正、副部长级 550 450 400 350其他工作人员 430 380 350 300制度编号: 6务管 3、理版）版本号: 2002、出差地交通、伙食等补贴标准（部门部长及部长以下人员）： 元/日/人项 目 标 准异地交通补贴 50异地通讯费（限额报销） 30异地伙食补贴 50往来机场车站码头交通费 按实夜间途中补贴 150注：夜间途中补贴系指出差人员在乘坐火车、轮船及汽车过程中，对时间跨越 22:005:00（次日凌晨）或在 22:005:00（次日凌晨）时间段内上下上述交通工具情况的补贴。 4、境内出差有关规定：（1）、确因开展业务需要而突破有关标准的费用，经批准后可予以报销，但不再享受有关补助。 （2）、出差期间发生的业务招待费按第三章业务招待费规定办理报销。 （3）、员工趁出差之便经批准请假就近回 4、家办事的，其绕道多开支的差旅费应由个人自理。 （4）、无住宿费发票且不能按本办法第十七条规定提供有效证明的按每日 100 元计发。 （5）、出差补贴天数=住宿天数+1 天在途。 （6）、员工在公司所在地外出办理公务的，提倡使用公车或其他公共交通工具，遇参加重要会议、应急事项处理、谈判或工作情况特殊时，可使用出租车。 制度编号: 6务管理版）版本号: 2002（二）、境外出差标准。 1、境外出差费用及补贴标准： （除注明外均为美元）元/日/人项目类别主要交通工具在途补贴(超过 6小时行程)境外伙食补贴 住宿补贴境外通讯费补贴境外出差地交通补贴公杂费地区110个人临时境外出差卧及二等舱地区：（1）“”为公司 5、董事长、总经理及副总经理，“”为其他工作人员；（2）别为按不同消费水平执行 A 类、B 类、C 类、D 类、E 类的国家及地区的出差标准；制度编号: 6务管理版）版本号: 2002、境外出差国家及地区主要消费水平分类简表：1、本、中国台湾、科威特、韩国、美国、以色列、英国、瑞士、沙特阿拉伯、意大利、比利时、卢森堡、德国等。 2、日利亚、爱尔兰、乌拉圭、阿曼、新西兰、阿拉伯联合酋长国、葡萄牙、丹麦、瑞典、朝鲜、巴拿马、阿根廷、墨西哥、挪威等。 3、加坡、白俄罗斯、扎伊尔、芬兰、法国、南斯拉夫、希腊、菲律宾、荷兰、印度尼西亚、智利、缅甸、俄罗斯联邦、乌克兰、哈萨克斯坦、伊朗、埃及、南非、保加利亚、波兰 6、、委内瑞拉、中国香港、中国澳门、澳大利亚、加拿大等。 4、巴、摩洛哥、捷克、斯洛伐克、匈牙利、巴西、哥伦比亚、马来西亚、罗马尼亚、越南、柬埔寨、肯尼亚、叙利亚、西班牙、蒙古、印度、尼泊尔、约旦、赞比亚、泰国、秘鲁、奥地利等。 5、基斯坦、土耳其、坦桑尼亚、埃塞俄比亚、莫桑比克、中非、尼日尔、刚果、阿尔巴尼亚、突尼斯、老挝、马达加斯加等。 注：本表系参照国家有关部门的临时出境人员消费分类结合实际情况归类而成，遇各国家、地区消费水平的变动时可予以调整，如涉及未列入的国家及地区届时可向财务部门查询；物价水平并不直接代表经济发展程度，本表分类标准主要根据有关费用项目水平确定。 制度编号: 6务管理版）版本号: 7、 2002、境外出差有关规定：（1）、本规定只适用于公司境外出差业务，公司派驻境外工作人员的费用，由公司有关部门以专事签报方式另行拟定费用预算进行控制。 （2）、因各国家及地区的消费水平、消费方式不同，因此，境外出差的住宿费、伙食费、公杂费均以费用包干的方式实施，限额使用、节约归己（公杂费包括了境外小费、小额文具费等其他零星开支）。 确因境外出差地物价上涨、业务开展所需等原因而发生超支的，出差人员应事先征询上级主管领导意见或事后书面说明情况，经审批后方可予以报销。 （3）、各项费用按境外出差天数总额控制，包干天数按离、抵我国国境之日计算。 （4）、境外出差原则上不赠送礼品、不搞宴请，确有需要赠送礼品或 8、宴请的，应按照本办法第七条规定另行审批核销。 （5）、境外出差人员可参照上述标准拟定预算总额，经批准后以借款方式给以预付；有关签证、换汇等事项由境外出差人员自行办理，相关部门可予以协助。 （6）、对境外接待部门和国际组织赠发的零用费、生活补助费、住宿费回扣以及公款利息收入等，应全部上交，不得挪用或私分，对方付给的劳务性收入（不含专门做为盈利行为取得的收入），可根据个人付出的劳动量由公司酌情给予个人一部分。 （三）、差旅费实报实销项目的规定：1、公司副总经理（含）以上人员出差费用。 2、参加外单位会议并由会议主办单位统一安排食宿收取的费用。 3、因工作需要伴同公司副总经理（含）以上领导一同出差的员工差旅费 9、（应经被伴同领导批准，不享受各种补贴）。 制度编号: 6务管理版）版本号: 2002、经公司副总经理（含）以上领导批准的专项费用。 二、 差旅费的审批（一）境内出差费用在差旅费标准规定范围内支出的，由各部门部长级负责人予以审批；超过上述规定的由公司总经理审批。 （二）境外出差费用应经公司总经理审批。 三、 差旅费报销手续：（一）填写差旅费报销单（应写明出差起止日期、出差人姓名及签字、出差事项等）；（二）应提供报销人使用的机票（车、船）、住宿发票、出租车票、以及机场费、公路通行费等票据，由报销人按本制度第五章规定整理及初审凭证的有效性；（三）按要求将应提供的报销票据粘贴在差旅费报销单背后，并按差旅费报销 10、单项目加总及填写合计报销金额。 （四）送财务总部审核；（五）领款或核销借款。 第三章 业务招待费一、 业务招待费标准业务招待费是员工因业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。 制度编号: 6务管理版）版本号: 2002（一）、业务礼品购置标准因开展业务需要而购买及赠送的礼品，部门购置的不应超过每件单价_元，总额不应超过_元；公司购置的不应超过单价_元；批量购置的礼品由总经理办公室统一保管，其登记领用参照办公用品方式办理。 （二）、业务招待费标准确因开展业务需外出用餐及举行有关活动的，部门消费标准每次人均（参加者）不应超过_元、消费总额不应超过_元。 二、 业务招待费的审批（ 11、一）业务礼品费支出符合上述规定范围的由部门部长级负责人审批；公司购置单价在_元（含）内或总价在_元_万元（含）内的由分管副总审批；单价超过_元或总额超过_万元的应由总经理审批。 （二）部门业务招待餐费支出符合业务招待费标准规定范围的，由部门部长级负责人审批；一次招待费用在_元_万元（含）内的由公司分管副总审批；_万元以上的由总经理审批。 三、 业务招待费（餐费及零星购置礼品）报销手续（一）事前需借款的参照借款手续办理；（二）报销人填写费用报销单（应写明日期、金额、人数、招待对象等）；（三）由报销人按本制度第五章规定整理及初审凭证的有效性，并按要求将应提供的报销票据粘贴在费用报销单背后；制度编号: 12、6务管理版）版本号: 2002（四）由两名以上经办人员在发票背后签字确认；（五）送财务部审核；（六）领款或核销借款。 第四章 电话费一、 电话费标准因开展业务及移动办公而使用的固定电话、移动电话等通讯工具的费用应纳入电话费支出。 公司员工因开展业务过程中发生的有关通讯费用按如下标准开支。 （一）、移动电话费用标准： 元/月/人标准职务 限额标准公司总经理、董事长 按实报销部门部长及副部长 部门科长及副科长 部门其他工作人员 部门行政秘书及公司专车司机 1、确因开展业务而超限额费用的，按电话费审批规定办理。 2、移动话费以月额度及年总额进行控制，剩余额度不跨年使用。 3、新增手机的入网费用，以及其修理等相 13、关费用均由员工自理；不使用手机而使用传呼机的员工可参照上述移动电话标准报销。 报销的手机或传呼机号码应公开在公司内部通讯簿上。 制度编号: 6务管理版）版本号: 2002（二）、住宅电话标准公司副部长（含）以上人员若有通过住宅电话联系业务的，其住宅话费按 100 元/月额度及年总额内报销，剩余额度不跨年度使用。 二、 电话费的审批个人通讯费用报销金额在电话费标准规定范围内的，由部门部长级负责人审批；因业务所需超过标准报销的（以年度总额计算）由公司分管领导审批。 三、 个人通讯费报销手续个人通讯费的报销，由各部门人员每月填写费用报销单，注明姓名、级别、额度等和话费单据（住宅话费凭有使用者签字的有效单证报 14、销），并将清单和单据粘贴在费用报销单背后，送财务部报销领款。 第五章、 费用报销单据一、需报销的原始单据，应是有税务监制章的发票或收据，其开支内容应真实。 若不符合上述要求或遗失票据的，应首先向发票开列单位要求补开票据或索取有关证明，如无法补开票据的可由本人写明原因，由知情的内部员工签字证明，经所在部门负责人、财务部长审批同意后方可报销。 二、境外出差实行的是总额包干的办法，但机票及车船费（不含出差地区内交通费）、住宿费的核销应提供有关凭证，发生本办法标准外其他需报销的项目费用时也应提供有关凭据；境外出差人员应尽量保存有关换汇及其他单据，以便财务部门核对及销帐。 制度编号: 6务管理版）版本号: 2002、需报销的原始单据，应按财务工作要求粘贴在凭证背后，以单据平正、互相不覆盖、边缘左对齐上对齐为原则粘贴，具体方法可向财务部咨询。 四、财务人员依据国家及公司的有关财务制度，对核销的各类费用票据有审核其真实性、合理性的权力，对不符合规定的可不予以核销。 五、对违反本制度或不遵循本制度中有关手续而影响业务开展的，其后果。